Canada ses generelt som et land uden ejendomsskat. Selvom det er sandt, hvad mange mennesker ikke indser er, at en "vurderet dispositionsskat", som ligner en ejendomsskat, gælder, når du dør. I denne artikel giver vi tips om minimering af din ejendoms eksponering for denne skat samt strukturering af din bo plan for at sikre, at dine modtagere får de aktiver, du har til hensigt for dem.

Skatteproblemer
Forventet disponeringsskat er såkaldt, fordi dine investeringer anses for at blive solgt ved døden. Eventuelle realisationsgevinster udløst af deres salg indgår i en endelig indkomstbeskatning indgivet i dødsåret. En endelig selvangivelse omfatter også værdien af ​​eventuelle pensionsregnskaber og indtægter modtaget fra aktier, obligationer, ejendomsinvesteringer og endda livsforsikringsprovenu i dødsåret, fra 1. januar til dødsdato. Med canadiske føderale indkomstskatter på op til 29% kan denne endelige beskatning være betydelig. Provincial skatter og probate gebyrer gælder også. (Lær hvordan du kan organisere din ejendom for at undgå dyre sager i Skipping Out On Probate Costs .)

Den gode nyhed er, at skatten udskydes, hvis aktiverne overføres til en efterlevende ægtefælle. Skatter udskydes, selvom aktiverne holdes i en spousal trust, som giver indkomst til den overlevende ægtefælle. Men hvis ægtefællen sælger aktiverne, så gælder skatten. Når ægtefællen dør, og aktiverne videreføres til andre arvinger, er 50% af kapitalgevinsten af ​​alle aktier, obligationer, ejendomsinvesteringer og andre aktiver skattepligtige ved personlig indkomstskat. (Læs om at vælge den bedste tillid til dine behov og situationer i Vælg den perfekte tillid .)

- 9 -> Hvorfor er det vigtigt at gøre en vilje? "Intet er sikkert, men død og skat," siger amerikanske opfinder Ben Franklin til at sige. Mens du ikke kan kontrollere nogen af ​​disse to uundgåelige begivenheder, kan du gøre en vilje til at sikre, at dine økonomiske forhold styres efter dine ønsker, når du ikke længere er i stand til på grund af uarbejdsdygtighed eller død. (Læs om vigtigheden af ​​at holde din vilje opdateret i

Grunde til at gennemgå eller ændre din vilje
.)

Uden en gyldig vilje anses du for at være døde intestate. Når det sker, beslutter provinsen i Canada, hvordan dine aktiver fordeles uden hensyntagen til dine ønsker. Efter intestatlovgivningen distribuerer provinsen typisk den første $ 50, 000 af værdi til en efterlevende ægtefælle og dividerer derefter resten mellem ægtefælle og børn. Hvis du ikke har en efterlevende ægtefælle eller børn, er dine forældre næste på linje for at modtage dine aktiver, efterfulgt af eventuelle brødre og søstre. (Læs mere om farerne ved intestacy i

Seks måder at tabe din ejendom

.) Død uden vilje fører også til forsinkelser og ekstraudgifter.Retten udpeger en bundet administrator til at tjene som eksekutør af ejendommen. Derudover skal alle aktiver fordelt på børn under 19 år sendes sammen til en forbunden værge eller til den offentlige forvalter. Processen med at udpege disse administratorer er både dyr og tidskrævende. Tre typer af vildt

For at sikre, at dine anliggender håndteres, som du vil have dem, har du brug for en vilje. Der er tre hovedtyper i Canada:

Sidste vilje og testamente
Generel varig fuldmagt

1. Levende vilje (også kaldet et sundhedsdirektiv)
2. Lad os se nærmere på hver enkelt.
3. Sidste vilje

Formålet med en sidste vilje er at give instruktioner til en person, du vælger som eksekutor om, hvordan du vil have dine aktiver fordelt efter din død. Det giver normalt ikke retninger på din begravelse eller begravelse, da det ikke åbnes til efter begravelsen, når arvingerne kommer sammen for at læse viljen.

Fullmagt
Fullmakten giver den person, du har valgt, magten til at styre dine økonomiske anliggender, hvis du ikke bliver i stand til selv at administrere dem. Det giver denne person, der er udpeget som din agent eller advokat, faktisk beføjelse til at håndtere sådanne daglige opgaver som:

Betaling af regninger
Indberetning af afkast

• Åbning af mail
• Banking < taler med revisorer og advokater
• kigger på kæledyr
• stemmer på dine vegne
• Uden en fuldmægtig har en ægtefælle ikke retlig myndighed til at udføre en af ​​disse opgaver på dine vegne, hvis du bliver handicappet. (Læs hvorfor dette planlægningstrin er så afgørende i
• Vigtigheden af ​​ejendom og beredskabsplanlægning
• .)

Living Will En levende vilje giver sundhedspleje / mental fuldmagt til en person af din valg. Det giver denne person, som handler som din agent eller advokat, i virkeligheden magten til at gennemføre den medicinske behandling, du ønsker at modtage, hvis du ikke kan kommunikere dine ønsker. Dokumentet fortæller læger, familiemedlemmer og domstole dine ønsker om livsstøtte og medicinske procedurer, hvis du skulle blive hjernedød, ubevidst, terminalt syg eller på anden vis ude af stand til at kommunikere dine ønsker. (Læs mere om betydningen af ​​både en fuldmagt og en levende vilje i Tre dokumenter, du bør ikke gøre uden
.)
En levende vilje giver i det væsentlige din valgte agent kraften til at vælge, om eller ikke at "trække stikket" eller for at bestemme din skæbne for dig, men dens værdi er diskutabel. Eutanasi er ikke lovlig i henhold til § 215 i Canadas straffelov, og den levende vilje har ingen juridisk status. Dog krænker Canadas charter om rettigheder forfatningen af ​​dette afsnit af straffeloven ved at give alle ret til "personers sikkerhed og retten til ikke at blive berøvet det." Trusts forenkler din ejendomsplanlægning En vilje sikrer, at dine arvinger får præcis det, du vil have dem til, men en tillid kan forenkle processen med at overføre disse aktiver til dine arvinger. Den største forskel mellem de to er, at en tillid giver dig mulighed for at overføre aktiver til modtagere, mens du stadig lever, og en vilje overfører dine aktiver, når du dør.

En tillid er en juridisk enhed, der ejer nogle eller alle dine aktiver, såsom bankkonti, fast ejendom, aktier og obligationer, investeringsforeninger og private virksomheder. Vilkårene for en tillid er mere juridisk bindende end ordinære vilje, som kan udfordres ved en ret om, hvorvidt den opfylder afdødens "moralske forpligtelse". En tillid tillader dig også at undgå probate-processen, hvor indholdet af din vilje bliver gjort offentligt tilgængeligt.

Typer af tillid
Den vigtigste form for tillid til ejendomsplanlægning er en tilbagekaldelig levende tillid, såkaldt fordi du kan ændre eller tilbagekalde betingelserne i tilliden til enhver tid, mens du lever. Tilliden giver trustees instrukser om, hvordan du distribuerer dine aktiver til modtagere, mens du lever, efter døden, eller hvis du bliver ude af stand.

Kan du stole på din trustee?

giver indsigt i valg af den rigtige person til at styre din tillid.)
Både dig og din ægtefælle kan være forvaltere og styre tillidens aktiver. Denne egenskab ved en levende tillid kan være vigtig, for eksempel hvis en familievirksomhed er placeret i en tillid, og du vil fortsætte med at have en vis kontrol over sine aktiviteter. Når en ægtefælle dør, fortsætter den efterlevende ægtefælle som trustee, men tilliden bliver uigenkaldelig, idet kun begrænsede ændringer kan foretages i tilliden. (Læs mere i Etablering af en Revocable Living Trust .)

Da indkomsten er skattepligtig ved canadiske tillidskat satser, er levende tillid ikke så populære i Canada som de er i USA, hvor indkomsten er beskattes på din personlige indkomstskat. En levende tillid etableret efter 17. juni 1971 er skattepligtig for alle indkomster med den højeste marginalskat i bopælsstaten. I de fleste canadiske provinser kan denne sats variere fra 39-47% på den første dollar af indkomsten. I modsætning hertil beskattes en testamentlig tillid, som kun virker efter døden, ved den personlige provinsielle skatteprocent. Derudover behandles aktiver, der overføres til eller fra en canadisk tillid, som om de er blevet solgt og beskattet på en eventuel stigning i værdi fra købsdatoen. Men to relativt nylige tillidsstrukturer, alter-ego tillid og joint-spousal trust tillader dig at undgå kapitalgevinstbeskatning. (Læs om disse og andre former for tillid i vores vejledning om ejendomsplanlægning

).

Konklusion Samlet for at sikre, at dine aktiver fordeles som du vil have dem, skal du en sidste vilje, og du vil måske også overveje en levende vilje samt en fuldmagt sammen med en tillid. For oplysninger om ejendomsplanlægning i USA, som har nogle aspekter i fællesskab med ejendomsplanlægning i Canada, læs

Kom godt i gang på din ejendomsplan
.