Da årets slutning nærmer sig, forsøger mange skatteydere at strømline deres økonomi for at sikre, at transaktioner, der kan fratrækkes deres selvangivelser, gennemføres rettidigt. Dette omfatter også at lave gaver til velgørende organisationer. Planlægger du at medtage dine pensionsaktiver i velgørende donationer? I så fald overvej hvordan det kan påvirke din økonomi. I nogle tilfælde kan det være mere gavnligt at navngive velgørenheden som udpeget modtager af din pensionskonto, i stedet for at overdrage aktiverne i løbet af din levetid. Her fremhæver vi nogle af de spørgsmål, der skal overvejes, når du tænker på at give dine pensionsaktiver til velgørenhed.

SE: Pensionsplanlægning: Hvorfor planlægge for pensionering?

Skal du gave nu eller i døden?
I stedet for at give dine pensionsaktiver til en velgørenhed i løbet af din levetid, kan du udpege velgørenhed som modtager af din pensionskonto. Under denne mulighed vil velgørenhed - ikke dig - blive behandlet som modtagelse af distributionen; Derfor er hverken dig eller din ejendom skyldig i indkomstskat på beløbet. Mens beløbet vil blive medtaget i din skattepligtige ejendom, vil din ejendom modtage et fradrag for det beløb, der er arvet af velgørenhedsorganisationen, hvilket resulterer i en modregning af ejendomsskatten. Da velgørenhederne ikke betaler indkomstskatter på de donationer, de modtager, vil fordelingen undgå at blive beskattet som indkomst.

Hvis du beslutter dig for at udpege en velgørenhed som modtager af din pensionskonto, kan du gøre følgende:

• Kontakt planadministratoren eller finansinstituttet for at afgøre, om der er begrænsninger om udpegning af velgørende organisationer som modtagere af pensionskonti.
  
• Hvis du er gift, skal du kontakte din planadministrator eller finansinstitution for at afgøre, om din ægtefælle skal godkende udpegningen. Manglende samtykke kan medføre en diskvalifikation af modtagerens betegnelse, hvis det skal fastslås, at der er behov for samtykke.
  
• Sørg for, at planadministratoren eller finansieringsinstituttet modtager en kopi af din modtagerbetegnelse ved at anmode om en skriftlig bekræftelse af modtagelsen.
  
• Sørg for, at de personer, der er ansvarlige for at håndtere dine økonomiske anliggender, modtager en kopi af modtagerens betegnelse eller ved, hvor de skal finde det, når det er nødvendigt.

Forsigtig : Hvis en velgørenhed er en af ​​flere modtagere for din pensionskonto, kan det have en negativ indvirkning på de strækningsmuligheder, der er tilgængelige for dine andre modtagere. For eksempel, hvis du skulle dø før din krævede startdato, skal dine andre modtagere kræve at fordele aktiverne senest den 31. december i det femte år efter året efter din død.Dette kan løses på et af følgende måder:

• Etablering af separate pensionskonti for hver modtager. Dermed vil velgørenhedens mangel på forventet levetid ikke påvirke dine andre modtagere.
• Velgørenheden udbetaler sin del af de arvede aktiver senest den 30. september året efter det år, du dør. I henhold til denne regel ignoreres modtagere, der modtager en fuld fordeling af deres andel senest den 30. september, med henblik på at bestemme de forventede levetid, som påvirker distributionsmulighederne.

SE: Vil du overlade penge til din familie? Stræk din IRA

Skatteimplikationer af gave i løbet af din levetid
Hvis du donerer dine pensionsaktiver til en velgørenhed i løbet af din levetid, bliver beløbet behandlet som en fordeling fra din pensionskonto og vil blive behandlet som almindelig indkomst for dig. Det betyder, at du skylder skat på beløbet. Teknisk set gælder denne regel også for Roth IRA'er, da du allerede har betalt skat på disse aktiver, enten når de blev konverteret eller når de blev bidraget til Roth IRA.

Selv om indtægten fra gifting af skattepligtige pensionsaktiver til velgørenhedsorganisationer kan modregnes ved fradrag for velgørende gaver, kan begrænsninger på fradragsret føre til, at du ikke modtager et fuldt fradrag for hele det beløb, der var begavet for året.

I stedet for at give beløbet om et år, vil du måske overveje at gave en lille mængde hvert år og overlade størstedelen af ​​balancen for velgørenhed til at arve efter din død. Denne ordning er alligevel ideel til distributioner, der skal foretages af din pensionskonto, som f.eks. Krævede minimumsfordelinger.

Gave til døden - Pensionsaktiver mod ikke-pensionære aktiver Hvis du har både pension og ikke-pensionering i din ejendom, kan det være mere gavnligt for velgørenhed at arve dine pensionsaktiver og for dine arvinger at arve Dine ikke-pensionære aktiver, da de ikke-pensionære aktiver måske allerede har været skattepligtige. Som tidligere nævnt skyldes velgørenhed ikke skatter på det arvede beløb, mens dine arvinger sandsynligvis skylder afgifter på de pensionsaktiver, de arver. Desuden kan ikke-pensionister, der er arvet af dine arvinger, være berettiget til en intensiv behandling.

Tillid til velgørenhed Bestemmelser som din begunstigede Hvis du vil gøre bestemmelser for dine arvinger om at modtage en indkomststrøm fra dine pensionsaktiver, når du dør, og for balancen skal betales til en velgørenhed, du vil muligvis diskutere alternative modtagerbetegnelser med din skattefaglige, som f.eks. en kvalificeret aftalebaseret ejendomsret (QTIP) eller en velgørende restitution (CRT). Under en QTIP udbetales indkomst til din overlevende ægtefælle, hvor den resterende del af din ægtefælles død bliver betalt til velgørenhed. Under en CRT modtager en udpeget person et fast beløb fra aktiverne hvert år, og saldoen udbetales til velgørenhed efter individets død. Husk, dette er et overordnet, alt forenklet billede af QTIP'er og CRT'er på højt niveau.Omhyggelig planlægning skal bruges til at afgøre, om en tillid skal være modtager af din pensionskonto. Hvis du beslutter dig for at udpege enhver form for tillid som modtager af din pensionskonto, skal du sørge for at konsultere en kompetent ejendomsplanlægning advokat eller skattefaglig først.

SE: Top 7 Estate Planning Mistakes

Konklusion Når det kommer til reglerne for at give dine pensionsaktiver til velgørenhedsorganisationer og de problemer, der bør overvejes, ridser denne artikel kun overfladen. Hvis du overvejer at lave en sådan gave, skal du sørge for at tjekke med din skattefaglig. Ud over at sikre, at velgørenheden vil bruge midlerne hensigtsmæssigt, vil du gerne sørge for, at velgørenheden er en kvalificeret organisation til skatteformål.

Din skattefaglig bør også kunne hjælpe dig med at afgøre, om det er gavnligt at give dine aktiver til en velgørenhed i løbet af din levetid, eller om du bør udpege velgørenhed som din modtager, og også om du skal give din pension eller ikke - pensionsaktiver.