a:

Transaktioner, der foretages inden for en individuel pensionskonto (IRA), er ikke skattepligtige. Aktier, fonde og andre værdipapirer kan købes og sælges inden for en IRA-konto uden at udløse konsekvenser. Potentielle skattemæssige konsekvenser udløses kun, når penge trækkes helt fra en IRA-konto.

Ikke-skattepligtige transaktioner

Transaktioner, der ikke er skattepligtige i en IRA-konto, omfatter køb, udveksling mellem fonde, køb og salg af aktier, udbytteinvesteringer og kapitalgevinster. Fondsbørserne er ikke skattepligtige, så længe pengene udveksles i en konto, der er registreret som en IRA. Udbytte og kapitalgevinster fordelt på fonde og aktier stammer fra den oprindelige investering og betragtes ikke som bidrag eller skattepligtige begivenheder. I tilfælde af mæglerkonti kan transaktioner afhjælpes gennem en sweep-konto, men er ikke skattepligtige. Køb og sælg ordrer kan dog stadig resultere i provisioner og gebyrer. Disse omkostninger fratrækkes kontosaldoen, men betragtes ikke som en skattepligtig inddragelse fra kontoen.

Skatteeffekter for IRA og Roth IRA-konti

Transaktioner inden for en IRA-konto er ikke skattepligtige, men udbetalinger fra en IRA kan afgiftspligtige afhængigt af investorens særlige forhold. Bidrag til en traditionel IRA-konto kan være fradragsberettigede, men eventuelle udbetalinger fra kontoen beskattes som almindelig indkomst. Ikke-fradragsberettigede bidrag er ikke skattepligtige ved tilbagetrækning. I en Roth IRA ydes der bidrag med efter skat dollars, men tilbagekøb er skattefri, forudsat at visse kvalifikationer er opfyldt. Ikke-kvalificerede udlodninger fra enten en IRA eller Roth IRA kan være genstand for skatter og en 10% tidlig tilbagetrækning straf.