Der er ingen ulempe ved en skattefritagelse: Udtrykket har en særlig betydning i skattelovgivning, som altid er gunstig. Føderale, statslige eller lokale myndigheder skaber dem til at yde en fordel til bestemte personer, virksomheder eller andre enheder i særlige situationer. Bundlinjen: De personer, der har ret til dem, sparer på skat.

Effekten af ​​en fritagelse kan være en subtraktion ved beregning af indkomstskat, en reduktion af værdien af ​​ejendomme, hvor ejendomsskatten beregnes eller en komplet ud af indkomstskatter for organisationer, der fremmer den offentlige interesse, såsom at hjælpe de nødlidende eller give uddannelse. Her er et kig på de forskellige slags, begyndende med den ene, hver skatteyder får.

Personlige undtagelser

Fælles skattelovgivning giver hver enkelt et grundfradrag for at være en skattepligtig, der returnerer det kaldes en personlig fritagelse. Den personlige fritagelse er lige så gammel som indkomstskatten. Den første personlige fritagelse på $ 600 blev oprettet under borgerkrigen, da den første skat blev pålagt (denne indkomstskat blev senere erklæret forfatningsstridig). Efter den 16. ændring af forfatningen tilladt en indkomstskat i 1913, den første $ 3, 000 af indkomst per skatteyder var fritaget for skat. I løbet af årene er mængden af ​​den personlige fritagelse blevet hævet efter den føderale regerings indtægtsbehov (for eksempel det blev øget under WWI og WWII) og sænket, når det var muligt at finansiere det.

Antallet af fritagelsen for 2015 er 4 000 USD. Fritagelsesbeløbet kan årligt justeres af IRS for inflation.

En tilsvarende fradrag kan påberåbes for personer, der kvalificerer sig som skatteydernes afhængige (kaldet en afhængighedsfritagelse). Det samme dollarbeløb ($ 4, 000 i 2015) gælder for hver afhængig. Der er to klasser af afhængige: kvalificerende børn og kvalificerende familiemedlemmer. Forskellige tests gælder for hver klasse.

• Kvalificerende børn . Dette omfatter en skatteyders barn, som er under 19 år (eller under 24 år hvis han er fuldtidsstuderende mindst fem måneder i skatteåret), som ikke yder mere end halvdelen af ​​sin egen støtte.
• Kvalificerende familiemedlemmer . Dette omfatter et medlem af skattepligtiges husstand, der ikke har bruttoindkomst mere end fritagelsesbeløbet; andre tests gælder.

Såkaldte højindkomst skattepligtige kan miste nogle eller alle fordelene ved undtagelser. Den samlede mængde af deres undtagelser udfases, når deres indkomst for året overstiger fastsatte grænser.

Lignende person- og afhængighedsfritagelser kan være tilladt for statsskattepligtige formål. Antallet af undtagelser varierer fra stat til medlemsstat.

Fritagelse for ejendomsskat

Stat og / eller lokaliteter kan give ejendomsindehavere visse undtagelser fra ejendomsskatten på deres ejendom.Undtagelserne er beregnet til at belønne eller beskytte visse klasser af husejere og reducere størrelsen af ​​de skatter, der betales på ejendommen. Her er nogle almindelige skattefritagelser:

• Homestead. Denne fritagelse gælder for ejere, hvis hjem er deres hovedbolig. For eksempel, i Florida en fritagelse for homestead på op til $ 50, 000 gælder for husejere, hvis bopæl er Florida. Undtagelsen gælder ikke for dem, der ejer ferieboliger i staten.
• Alder og handicap. Seniorer og handicappede kan kvalificere sig til nedsættelse af ejendomsskat. Alder alene kan ikke være tilstrækkelig; Det kan også være nødvendigt at vise et økonomisk behov. Udtrykket "senior" adskiller sig fra lokalitet (fx Washington State tilbyder en undtagelse fra og med 61 år).
• Offentlig service. Militære veteraner kan kræve en fritagelse for ejendomsskat på nogle lokaliteter; handicap som følge af militærtjeneste kan være påkrævet. Undtagelserne kan fortsætte for enken eller forældrene til handicappede servicemedlemmer. Nogle lokaliteter tilbyder undtagelser for frivillige (fx, visse amter i New York giver undtagelser til frivillige brandmænd og ambulancearbejdere).

Dette er ikke de eneste undtagelser, der måtte være tilgængelige. Andre kan ansøge om renovering af ældre boliger, installation af vedvarende energisystemer (f.eks. Solpaneler) eller være enke (er). Nogle undtagelser kan begrænses til en del af ejendomsskatten (fx, New Yorks STAR-fritagelse gælder kun for skatskattelementet). Og at tage en undtagelse forhindrer dig ikke i at tage andre (f.eks. I Miami, kan en person, der tager fritagelsen for hjemsted, også kvalificere sig for andre undtagelser for at være juridisk blind og en handicappet veteran.)

Ejendomsskattefritagelser er ikke automatiske. Ejere af fast ejendom skal ansøge om dem og demonstrere støtteberettigelse.

Skattelettede organisationer

Velgørenhedsorganisationer, broderskaber, arbejdsmarkedsorganisationer, fagforeninger, religiøse organisationer og visse andre enheder opererer til et specifikt formål, der ikke omfatter ikke at skabe overskud. Loven tillader, at disse enheder opererer uden nogen indkomstskatforpligtelse på den indkomst, de modtager i forbindelse med deres fritagelsesfunktion (de betaler de samme arbejdsskatter for deres ansatte som enhver for-profit virksomhed). Skatfritaget status betyder, at de midler, de opkræver, ikke behandles som indkomst, der ville blive beskattet, men snarere som bidrag, der ikke beskattes. Bidragydere kan kun trække bidrag til specifikke typer af skattefritagne organisationer. For eksempel er donationer til Røde Kors (en 501 (c) (3) organisation) fradragsberettigede, mens de til et handelskammer (en organisation 501 (c) (6)) ikke er. Disse enheder opnår skattefritaget status ved at ansøge om det fra IRS. Særlige rapporteringsregler gælder for dem, der modtager IRS-godkendelse. (For mere, se

5 trin til dannelse af et skattefrit nonprofit-selskab .) Hvis en skattefritaget enhed har indkomst fra en virksomhed, der ikke er relateret til det fritagne formål, der er afledt af en aktivitet, som den driver regelmæssigt skal den betale skat på denne indkomst som enhver anden virksomhed (kaldet den uafhængige erhvervsskat eller UBIT).Hvis et kollegium f.eks. Driver en kaffebar åben for offentligheden, kan denne aktivitet behandles som en, der giver anledning til UBIT (hvis kaffebaret var begrænset til kollegiums studerende, ville det ikke være et problem). Skatten på ikke-forretningsmæssig indkomst kom i 1954, fordi IRS med rette mistænkte for, at nogle fortjenestevirksomheder opererede under dække af at være en skattefritaget enhed, men ikke kunne bevise sagen ved domstolene (det mest kendte tilfælde var New Yorks universitets ejerskab i 1940'erne af CH Mueller Co., den største makaroni virksomhed på det tidspunkt).

Den nederste linje

Det betaler sig altid at kontrollere, hvilke skattefritagelser du måtte kvalificere sig til, og derefter træffe passende foranstaltninger for at opnå dine skattebesparelser. (For andre måder at spare på din skatteregning, læs

7 mest oversete skattefradrag .)