Lad os antage, at IRA-indehaveren, vi kalder ham Tom, dør i 2008. Hvis Tom skulle kræve et minimum fordeling (RMD) for 2008 (og ikke tilbagebetalt dette beløb før han døde) hans modtagere er forpligtet til at trække dette beløb tilbage senest den 31. december 2008. Betaleren skal anmelde beløbet under modtagerens skat identifikationsnummer, og modtageren er forpligtet til at medtage beløbet i hans eller hendes indkomst. Husk også, at beløbet er beregnet som om IRA-ejeren (Tom) havde boet i hele 2008.
For at nævne Treasury Regulation §1. 401 (a) (9) -5 Q & A 4 (a). Det hedder:
"Hvis en medarbejder dør på eller efter den krævede startdato, skal distributionsperioden for beregning af det beløb, der skal fordeles i distributions kalenderåret, der omfatter medarbejderens død, bestemmes som om medarbejderen havde levet i hele det pågældende år. Derfor kræves en minimumsfordeling, som er bestemt som om medarbejderen havde levet i løbet af det pågældende år, for året af medarbejderens død, og dette beløb skal udbetales til en støttemodtager i det omfang det har ikke allerede blevet distribueret til medarbejderen. "
For mere indsigt læs Undgå RMD faldfald .
Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby
( Kontakt Denise )
Hvor lang tid skal jeg vente efter at have undladt eksamen 63-serien, før jeg kan tage den igen?
Få mere at vide om NASAA Series 63-eksamen og NASAA-politikken for retakes. Få mere at vide om, hvorfor ventetider er på plads, og hvordan man tager eksamen igen.
Hvis en IRA-ejer dør efter at have startet krævede minimumsfordelinger (RMD), men ægtefællen er under 70. 5, kan ægtefællen rulle over IRA i sin egen IRA og stoppe RMD'er indtil 70 år. 5?
Hvis IRA-ejeren dør efter den krævede startdato (RBD) og hans / hendes modtager er hans / hendes ægtefælle, kan ægtefællens modtager enten: Begynd dødsfordeling senest den 31. december året efter det år, som IRA ejer dør. I dette tilfælde skal udlodningerne beregnes ved brug af den afdødees længere levetid eller ægtefællens forventede levetid.
Hvor lang tid vil det tage for en obligation at nå sin pålydende værdi?
Lær, hvornår forskellige opsparingsobligationer når pålydende værdi, og bestem det bedste tidspunkt at indbetale dem for at få det højeste afkast af dine penge.