Indhøstning af tab på skattepligtige investeringer er en strategi, som hjælper med at reducere skattepligtig indkomst og også øge dit afkast. For at indregne et underskud i skattemæssige forhold skal du rent faktisk afvikle positionen i skatteåret. (Se også: Sammenligning af langsigtet versus kortfristet kapitalgevinst.) Eventuelt urealiseret tab på en investering kan ikke fratrækkes.

Skatforløb sælger

Meget skattelettelser sker i slutningen af ​​kalenderåret, men det er værd at være opmærksom på og inddrive skattelettelser i løbet af året, når du balancerer eller erstatter positioner i din portefølje. Tab anvendes først til at modregne andre skattepligtige kapitalgevinster. Derefter kan op til $ 3 000 for et ægtepar, der indgiver i fællesskab ($ 1, 500 for en individuel eller gift indlevering) pr. År, blive brugt til at opveje anden skattepligtig indkomst. For eksempel realiserer du $ 5, 500 i langsigtede tab i løbet af året og i skat tid bruger $ 2, 000 til at kompensere andre kapitalgevinster og $ 3, 000 for at kompensere almindelig indkomst. Hvis din langsigtede kapitalgevinst er 20%, og din effektive føderale skatteprocent er 25%, reduceres tabet på $ 5, 500 med $ 1, 150 plus en besparelse på statsafgifter (hvis det er relevant). Derefter kan det ubrugte tab på $ 500 overføres til fremtidige skatteår. Desværre overfører tab ikke ved døden. (Se også: Fungerer Skatteløsning virkelig?)

AD:

Vask salgsregel

Ved indregning af skattemæssige underskud skal du være forsigtig med, at du ikke udløser et vaskesalg. Et vaske salg er, når en investering sælges med tab, og den samme eller en "stort set identisk" investering købes enten 30 kalenderdage før eller efter salget. Hvis det sker, er der sket en vaskesalg. Med de nye omkostningsbaserede rapporteringsregler, som IRS har taget i kraft, vil flere og flere investorer finde sig selv at have lavet vaskesalg. (Se også: Hvordan skatteydere kan gøre en lovlig vaskesalg.)

AD:

Når et vaskesalg sker i en ikke-kvalificeret konto, markeres transaktionen og tabet tilføjes til omkostningsgrundlaget for den stort set identiske investering, du har købt. Hvis du fortsætter med at handle samme eller lignende investering, bliver tabet fremført med hver transaktion, indtil stillingen er endelig fuldt likvideret i mere end 30 dage. Investeringsperioden for investeringen (kort eller langfristet realisationsgevinst) bestemmes ved at inkludere det oprindelige køb (eller køb) solgt til tab. I modsætning til andre skattepligtige gevinster og tab er et vaskealg ikke bundet til et bestemt kalenderår, og reglerne begrænser, når en investor kan genkende disse tab.

AD:

Investeringer i henhold til Vask salgsregler

Vaskelovgivningsreglen gælder for aktier, obligationer, fonde, ETF'er og optioner (enhver investering med et CUSIP-nummer) i ikke-kvalificerede mæglerkonti og IRA .

Aktier, foretrukne aktier og optioner af forskellige selskaber samt obligationer med forskellige udstedere ses af IRS som ikke væsentligt identiske. Imidlertid bemærker IRS Offentliggørelse 550, at virksomheder kan betragtes som i det væsentlige identiske, hvis de er en forgænger eller efterfølger selskab i en omorganisering. Reglerne gælder også for kortsalg.

Ifølge IRS-publikation 564 betragtes investeringsforeninger ikke som i det væsentlige identiske med midler udstedt af et andet selskab. Mange fonde og ETF'er, som f.eks. Indeksfonde, kan have meget lignende beholdninger. Indtil videre har IRS ikke rigtig fokuseret på fondforeningen og ETF-salget.

Hvis du har mere end en konto

Når en investor har flere konti, herunder IRA'er og Roth IRA'er, gælder regler for køb af salg på investor snarere end på konto. IRS-reglerne kræver, at mæglere sporer og rapporterer vasksalg af det samme CUSIP-nummer på samme ikke-kvalificerede konto. Investorer er dog ansvarlige for at spore og rapportere salg, der finder sted i andre konti (deres egen og deres ægtefæller), som de kontrollerer, hvilket kan udløse vaskelovgivningen på IRS Schedule D.

Strategier

Afhængigt af om du egne individuelle aktier, fonde eller børsnoterede fonde, er der strategier, du kan ansætte for at hjælpe med at håndtere skattepligtige gevinster og tab, samtidig med at du undgår et vaske salg. (Se også: Fordele og ulemper ved årlig skatteløsning.)

Hvis du ejer et individuelt lager med tab, men ikke ønsker at være ude af markedet, er en måde at undgå vaskeforhandlingen ved at lave en ekstra køb og derefter venter 31 dage at sælge de aktier, der har tab. Denne strategi kan dog øge din sektoreksponering og risiko.

Du kan også bare afvikle beholdningen, genkende tabet og derefter straks købe en tilsvarende investering, der passer til dit investeringsmål eller porteføljeallokering. Eksempler er at sælge Coca Cola og købe PepsiCo eller sælge Vanguard Index 500-fonden og købe Vanguard Total Market Index ETF.

Bundlinjen

Alle laver fejl. Men mange mennesker holder fast på at miste positioner i årevis, rationaliserer, at investeringen vil komme sig og i sidste ende vise et overskud. Det er ofte fornuftigt at sælge stillinger og omfordele midlerne. Indhøstning af skattemæssige underskud kan hjælpe med at tage noget ud af at pådrage sig skat af gevinster eller følelsen af ​​at indrømme, at en investering lige ikke fungerede.