I de første to år, efter at SIMPLE IRA er etableret, må aktiver i SIMPLE ikke overdrages eller rulles til en anden pensionsplan. Denne toårsperiode, som du henviser til i dit spørgsmål, begynder den første dag, hvor arbejdsgiveren indbetaler et bidrag til den enkeltperson. Udlodninger, der sker i løbet af toårsperioden, udsættes for en strafferett på 25%, hvis SIMPLE IRA-ejeren er under 59 år på tidspunktet for fordeling.
Den toårige ventetid gælder dog ikke for overførsler eller overdragelser mellem to enkle IRA'er.
Derfor kan den medarbejder, der ikke længere er hos arbejdsgiveren, som sponsorerede den enkeltperson, enten forlade aktiverne i SIMPLE hos det nuværende finansieringsinstitut eller overføre eller overføre aktiverne til en SIMPLE hos en anden finansiel institution indtil toårs ventetid er overstået. Under de SIMPLE krav skal en arbejdsgiver skal tillade en medarbejder at holde sine aktiver hos en anden finansiel institution.
For at etablere en simpel IRA for medarbejderen, vil de fleste finansielle institutioner kræve, at SIMPLE IRA-ejeren (medarbejderen) gennemfører sin SIMPLE IRA-godkendelsesaftale og vil også kræve en kopi af formular 5304 -SIMPLE eller Form 5305-SIMPLE, som arbejdsgiveren gennemførte for at etablere den enkle IRA. Når den nye konto er oprettet, kan overførslen ske.
Efter toårsperioden kan medarbejderen flytte aktiver i en SIMPLE til en anden støtteberettiget pensionsplan ved overdragelse, overdragelse (herunder en direkte overdragelse) eller en Roth-konvertering.
For at lære mere, se SIMPLE IRA-vejledning , Flyt dine planaktiver? og Rollovers of After-Tax-aktiver kan ændre landskabet i din IRA .
Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby
(Kontakt Denise)
Min gamle virksomhed tilbyder en 401 (k) plan, og min nye arbejdsgiver tilbyder kun en 403 (b) plan. Kan jeg rulle over pengene i 401 (k) planen til denne nye 403 (b) plan?
Det afhænger. Selvom forordningerne tillader overdragelse af aktiver mellem 401 (k) planer og 403 (b) planer, er arbejdsgiverne ikke forpligtet til at tillade overdragelse i de planer, de opretholder. Derfor beslutter modtagelsesplanen (eller arbejdsgiveren, der sponsorerer / vedligeholder planen), i sidste ende, om det vil acceptere overdragelsesbidrag fra en 401 (k) eller anden plan.
Hvad sker der med min SEP IRA, hvis jeg forlader min nuværende arbejdsgiver?
Fordi finansieringskøretøjet til SEP er en traditionel IRA, gælder de samme overførsels- og overdragelsesregler, der gælder for en traditionel IRA, også for en SEP IRA. SEP'en behandles som en traditionel IRA, bortset fra at det er tilladt at acceptere arbejdsgiverbidrag.
Jeg forstår, at jeg kan trække mig fra 401k året, jeg bliver 55 uden 10% straf (IRS 575). Kan jeg gøre det samme med en IRA uden 10% straf?
Du henviser til reglen om, at uddelinger fra din kvalificerede plan (herunder 401k, fortjenestedeling, penge købsplaner og 403b planer) efter at du er adskilt fra service hos din arbejdsgiver, vil ikke blive underlagt 10% tilbagekaldelse straffes, forudsat at adskillelsen sker i eller efter året når du 55 år. Fordi denne regel er baseret på, at du forlader arbejdsgiverens ydelser, der tilbyder den kvalificerede plan, gælder den ikke for IRA.