Afhængigt af din indkomst kan bidrag til en 401 (k) begrænse din evne til at bidrage til en individuel pensionskonto (IRA). Hvis du er hvad der hedder en "aktiv deltager", skal du følge en formel for at afgøre, om du kan foretage IRA-bidrag. Deltagelse i din 401 (k) påvirker dog ikke din evne til at lave Roth IRA-bidrag, så du kan overveje dette alternativ, hvis din indkomst ligger inden for det tilladte område.
Offentliggørelse 590 fra IRS forklarer fradragsberettigelsen af IRA bidrag; Det giver den formel, du skal beregne, hvordan dine 401 (k) planlægningsbidrag påvirker din evne til at gøre IRA-bidrag. Hvis du er single, skal du kun beregne dine bidrag, men hvis du er gift, skal du tage hensyn til din ægtefælles arbejdsgiverplan deltagelse og eventuelle fradragsberettigede bidrag din ægtefælle gør til IRA. Beregn dine IRA-bidrag og din ægtefælles bidrag separat ved hjælp af regnearket, der er tilgængeligt på IRS-webstedet.
Hvis du udfylder regnearket og opdager, at alle dine IRA-bidrag ikke er fradragsberettigede, skal du behandle en fjernelse af overskydende bidrag for at tage ud af det beløb, du har overbetalt. Der er ingen yderligere skat eller straf for at fjerne det overskydende bidrag, så længe du gør det, før du indlæser dine skatter for det år, hvor bidraget blev foretaget. Hvis du undlader at fjerne bidraget inden din betalingsfrist, er beløbet tilbage i IRA underlagt en 6% skat for hvert år, den fjernes ikke. Selv om du ikke betaler indkomstskat på fjernelse af hovedbeløbet for bidraget, kan du støde på en gevinst på din konto, der kan henføres til bidraget. I så fald skal du også fjerne dette beløb. Enhver gevinst eller indkomst, du har lavet på bidraget, skal også tilføjes til din bruttoindkomst for året og er underlagt en 10% tidlig tilbagetrækning straf, hvis du er under 59. 5. Af disse grunde er det klogt at bestemme din berettigelse for IRA-bidrag, før du laver dem.
For at afgøre, om du stadig kan yde bidrag til din IRA eller din ægtefælles IRA uden at risikere overskydende bidrag, skal du se disse generelle retningslinjer fra IRS om fradragsret baseret på ændret justeret bruttoindkomst (MAGI) ) fra og med 2013:
Hvis du er enkelt eller leder af husstanden, kan du foretage fuldt fradragsberettigede IRA-bidrag, hvis din MAGI er under $ 59.000, uanset din 401 (k) deltagelse. En enkeltperson kan lave et nedsat bidragsbeløb med MAGI mellem $ 59.000 og $ 69.000.Gifte par arkivering i fællesskab kan gøre fulde bidrag med MAGI mindre end $ 95, 000 og reducerede bidrag med indkomst op til $ 115, 000. Hvis din indkomst falder inden for disse parenteser, kan du nemt måle, om du er i stand til at gøre IRA bidrag ud over din 401 (k) planlægge bidrag.
Hvis jeg deltager i min virksomheds SIMPLE IRA-plan, kan jeg også bidrage til en anden IRA for at modtage et større skattefradrag?
Fordi SIMPLE IRA-bidragsgrænserne er meget lavere end 401 (k) -grænserne, kan det i starten virke uretfærdigt, at du ikke kan få et større skattefradrag med et yderligere IRA-bidrag. Reglerne vedrørende IRA-fradrag er imidlertid faktisk ens for 401 (k) planer og SIMPLE IRA'er; selvom du opfylder kompensationskravet for at bidrage til en traditionel IRA, kan din aktive deltagerstatus påvirke din berettigelse til at fradrage dit traditionelle IRA-bidrag.
Jeg har en lille virksomhed (LLC), som jeg arbejder deltid. Jeg arbejder også på fuld tid for et firma og er indskrevet i en 401 (k) plan. Er jeg stadig berettiget til at yde bidrag til en person 401 (k) fra indtjeningen i min deltid LLC?
Så længe du ikke har ejerskab i det firma, som du arbejder på heltid, og det eneste forhold, du har med virksomheden, er som medarbejder, kan du oprette en uafhængig 401 (k) for dit begrænset ansvar firma (LLC) og finansiere planen fra indtjeningen, du modtager fra virksomheden.
Jeg har ikke tjent nogen indkomst i år. Kan jeg stadig bidrage til en Roth?
Løn fra tidligere år kan ikke bruges som grundlag for bidrag til en Roth i indeværende år. For at etablere en Roth, skal du have tjent skattepligtig kompensation eller selvstændig indkomst for året. Hvis du ikke har tjent indkomst i år, er du ikke berettiget til at bidrage. For at lære mere om Roth IRAs, se Roth IRA: Back to Basics og Roth IRAs tutorial. Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby (Kontakt Denise)