Hvis din ægtefælle er den udpegede modtager af din pensionsplan, overføres aktiverne til ham eller hendes skattefrie. Den generelle regel fastsætter, at pensionsordningsdeltageren eller IRA-ejeren dør, når pensionsplanen (eller IRA) overgår til den udpegede modtager skattefri. Bemærk at denne overdragelse af ejerskab ikke er en transaktion, der vil blive rapporteret til IRS. Ingen indberetning vil blive foretaget til IRS, før modtageren tager en fordeling af aktiver fra pensionskonto.
Du bør rådføre dig med din planadministrator (eller IRA-forvalter eller administrator for IRA'er) om deres politikker og procedurer for at gennemføre denne overdragelse af ejerskab. Nogle vil gøre det muligt for modtageren at beholde aktiverne på den konto, der ejes af den afdøde, og omdanne kontoen til at indeholde modtagerens navn, mens andre kræver, at modtageren opretter en særskilt konto, hvortil de arvede aktiver skal krediteres. For hver mulighed skal eventuelle fordeling (er), der opstår efter deltagerens død, indberettes under modtagerens skat ID-nummer.
Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby (Kontakt Denise)
Hvis jeg har ret i henhold til min skilsmisseerklæring til en procentdel af min tidligere ægtefælles IRA, hvordan kan jeg modtage aktiverne på grund af mig ind i min egen IRA uden at blive beskattet? Vil han blive beskattet, når han overfører? Vil de penge, han måtte betale i skat,
For at få din del af IRA-aktiverne overført til dig (dvs. til dit navn), skal du kontakte din mands IRA-depotbank / trustee og give dem en kopi af skilsmisse dekret. Sørg for at spørge indehaveren om andre dokumentationskrav.
Jeg er pensionist, tegning fra min 403 (b) livrente. Jeg er den eneste medarbejder i min egen virksomhed. Kvalificerer jeg mig til en enkelt IRA-konto? Jeg vil udskyde nogle af min indkomst fra skat.
Det afhænger. Hvis din virksomhed er uindbygget, og du har nettoindtjening fra selvstændig beskæftigelse, er du berettiget til at etablere og finansiere en pensionsplan, herunder en simpel IRA, baseret på denne indkomst. IRS definerer nettoindtjening fra selvstændig beskæftigelse som bruttoindkomst fra din handel eller virksomhed med fradrag af tillægsberettigede fradrag.
Kan jeg efterlade min pension til min ægtefælle, når jeg går forbi?
I de fleste tilfælde bør en person med en pensionsordning have mulighed for at forlade mindst en del af sin pension til en efterlevende ægtefælle og / eller barn. Ofte kan dette ske ved at købe en option på pensionsplanen. Afhængigt af de specifikationer og betingelser, der er nævnt i planen, vil omkostningerne ved gennemførelsen af en sådan foranstaltning dog være i form af nedsatte fordele for den efterlevende ægtefælle.