Under turbulente økonomiske tider, når afskedigelser er voldsomt, er det vigtigt at have en solid økonomisk plan for at vende usikkerheden. Det er lige så vigtigt at være opmærksom på, hvad dine muligheder er med hensyn til din arbejdsgiversponsorerede pensionsplan, hvis du bliver slettet. Overdragelsesmulighederne for 401 (k) konti er formentlig velkendte nu, men det kan ikke være tilfældet for Roth 401 (k) konti. Hvis dit job er på spil eller du overvejer en karriereflyt, læs videre for at se muligheder for håndtering af din Roth 401 (k) konto. (For baggrundsvisning, se En nærmere kig på Roth 401 (k) .)

Roth Bidrag og Bruttoindkomst

Lov om økonomisk vækst og skattelettelse af 2001 (EGTRRA) stillede til rådighed for udpegede Roth-bidrag, som nye eller eksisterende 401 (k) og 403 (b) planer kan acceptere. Denne nye funktion trådte i kraft i årevis, der begynder 1. januar 2006 eller senere. I modsætning til udsættelser til traditionelle 401 (k) konti er udsættelserne til en Roth 401 (k) på grundlag af efter skatt. Med andre ord er beløbet for Roth-bidraget inkluderet i en persons bruttoindkomst og beskattes derfor på det beløb, der udsættes som om den enkelte faktisk har modtaget pengene.

Rollover mulighederne for en Roth 401 (k) følger med i en traditionel 401 (k). Det vil sige, du kan rulle midlerne over til en IRA eller til en ny arbejdsgiver 401 (k). Ligesom fordelingen af ​​en traditionel 401 (k) flyttes ind i en traditionel IRA, bliver fordeling fra en Roth 401 (k) rullet ind i en Roth IRA. Hvis din nye arbejdsgiver har en Roth 401 (k) mulighed og giver mulighed for overførsler, kan du også rulle den "gamle" Roth 401 (k) ind i den "nye" Roth 401 (k).

Den bedste måde at opnå enten rollover er fra trustee til trustee. Dette sikrer en problemfri transaktion, som ikke vil blive udfordret senere af IRS om, hvorvidt den blev lavet for hele beløbet eller rettidigt. Hvis du imidlertid beslutter dig for at få midlerne sendt til dig i stedet for direkte til den nye administrator, kan du stadig rulle over hele distributionen til en Roth IRA inden for 60 dage efter modtagelsen. Hvis du vælger denne rute, er betaleren dog generelt forpligtet til at tilbageholde 20%.

Distributionsproblemer

Hvad sker der dog, når du vil tage udbytte fra enten den nye Roth 401 (k) eller Roth IRA, der huser overføringsfonde? Hvad angår distributioner fra den nye Roth 401 (k), afhænger det af selve planen; Din nye arbejdsgiver afdeling for menneskelige ressourcer skal kunne hjælpe med det.

Roth IRA-bidrag kan til enhver tid tilbagekaldes skattefri og straffefrit uanset alder. Reglerne for uddeling af indtjening varierer dog. Som du måske allerede ved, er en kvalificeret distribution fra en Roth IRA en, der er lavet efter femårsreglen er opfyldt, og efter alder 59½, efter døden, som følge af handicap eller til et første hjem køb (grænser gælder).Disse kvalificerede distributioner er både skatte- og straksfrie. Ikke-kvalificerede udlodninger, der er genstand for indkomstskatter, er udlodninger af indtjening, der ikke opfylder femårsreglen, men er lavet efter 59 års alder som følge af handicap, død eller for en "livshændelse". Ikke-kvalificerede udlodninger, der er omfattet af både indkomstskat og sanktioner, er udlodninger af indtjening, hvor disse undtagelser ikke er opfyldt. Det kan lyde relativt simpelt, men den femårige regel kan være vanskelig. (For mere indsigt skal du læse Asset Distributions a Key Consideration for pensionister .)

"Hvis du laver en ikke-kvalificeret distribution, opkræves indkomstskat kun på indtjening på dine bidrag, men en 10 % straf vil blive anvendt på det samlede beløb, "bemærker Mark Hebner, grundlægger og formand for Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Californien, og forfatter af" Index Funds: Det 12-Step Recovery Program for aktive investorer. "< Hvis du vælger at overføre midlerne fra din gamle Roth 401 (k) til din nye Roth 401 (k) ved en overdragelse trustee to trustee (også kaldet en direkte overdragelse), hvor mange år midlerne var i den gamle plan kan tælle mod femårsperioden for kvalificerede udlodninger. Den tidligere arbejdsgiver skal dog kontakte den nye arbejdsgiver om størrelsen af ​​medarbejderbidrag og det første år de blev foretaget. (For andre overvejelser, se

Hvordan skattelovgivere påvirker din IRA .) Hvis en medarbejder kun delvist overgik til den nye Roth 401 (k), ville det være nødvendigt med yderligere rapportering af den nye Roth 401 (k) og femårsperioden starter igen. Det vil sige, du får ikke kredit for den tid, midlerne var i din gamle Roth 401 (k).

Fra Roth 401 (k) til IRA

Hvis overdragelsen er til en Roth IRA i stedet, overholder ikke holdeperioden inden for Roth 401 (k). Det vil sige, at hvis kunden har en eksisterende Roth IRA, når Roth 401 (k) -fordelingen er på kontoen, har den samme holdingsperiode som Roth IRA-midlerne. Lad os f.eks. Antage, at Roth IRA blev åbnet i 2000. Du arbejdede hos din arbejdsgiver fra 2006-2009 og blev derefter slap eller afbrudt. Fordi Roth IRA, som du ruller midlerne ind i, har eksisteret i mere end fem år, dækker den fulde fordeling i Roth IRA femårsreglen for kvalificerede distributioner. På den anden side, hvis du ikke havde en eksisterende Roth IRA og var nødt til at etablere en med henblik på overdragelsen, begynder den femårige periode året, hvor Roth IRA blev åbnet, uanset hvor længe du har bidraget til Roth 401 (k).

Bundlinjen

Rulning over en Roth 401 (k) i en Roth IRA er normalt den optimale ting at gøre, især fordi mulighederne inden for en IRA typisk er signifikant større og bedre end inden for en 401 (k) plan . "Oftere end ikke har individuelle IRA-konti flere muligheder end 401 (k). Afhængigt af depotbanken er dine muligheder i 401 (k) nogle gange begrænset til fonde eller et par forskellige ETF'er i forhold til at kunne investere i en overflod af valg [i en IRA], "siger Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Selv om det normalt ikke er tilrådeligt at trykke pensionskasser, kan desperate tider blive den eneste mulighed. Behovet for disse pensionsfonde bør overvejes, før de ruller pengene ind i en IRA, især hvis der ikke allerede findes en, da dette ville starte den femårige holdperiode igen. Inden du træffer en beslutning, skal du tale med din skatte- eller finansrådgiver om, hvad der kan være bedst for dig. En mulighed kan endda forlade Roth 401 (k) i din tidligere arbejdsgiver plan, afhængigt af omstændighederne og planens regler.

Skal Leaving Employees Roll over 401 (k) Aktiver eller ikke? diskuterer problemet i dybden.