Med årets udgang ser mange mennesker på at gøre velgørende bidrag til velgørende organisationer og organisationer, de støtter. Dette er en god ting at gøre, og disse organisationer gør godt arbejde og fylder et behov i vores samfund. For de klienter, der er tilbøjelige til at give velgørenhed både under deres levetider og ved deres død, kan være et godt finansielt planlægningsværktøj. Her er nogle tanker og nogle grundlæggende ting for investorer og deres finansielle rådgivere.

Grundlaget

Ifølge Internal Revenue Service (IRS): "Du kan fratrække et velgørende bidrag til eller til brug for nogen af ​​følgende organisationer, der ellers er kvalificeret under § 170, litra c), i Internal Revenue Code: "De går på listen over otte kategorier af kvalificerede organisationer. Der er også et sted på deres websted for at kontrollere, om en given organisation er kvalificeret. (For mere se: Tips om velgørende bidrag: Grænser og skatter. )

IRS fortsætter med at sige, at bidrag skal foretages i samme kalenderår for at blive betragtet som fradragsberettiget i løbet af det pågældende år. Ud over kontanter kan ejendomsgaver foretages med det beløb, der er berettiget til fradrag, der er aktivets rimelige markedsværdi. Der er også grænser for det beløb, du kan fradrage i et givet år. Disse vil variere lidt af den type organisation, der modtager donationen.

Donationer over $ 250 kræver en kvittering, ikke kun en annulleret check. Manglende opnåelse af korrekt dokumentation kan medføre, at fradraget nægtes af IRS og en 20% straf for at starte.

Hvad skal du give

I henhold til 2015 Fidelity Charitable Giving Report er størstedelen af ​​gaver til velgørenhed i USA lavet via kontanter eller kreditkort. De fortsætter med at citere, at dette er blandt de mindst strategiske måder at give til velgørenhed. De anførte, at over halvdelen af ​​aktiverne bidrog til, at deres donorer rådede midler og at give konti var ikke-kontante aktiver, herunder børsnoterede værdipapirer (46%) og ikke-børsnoterede værdipapirer (9%). ) Donere værdiansatte værdipapirer

Gør en donation ved hjælp af værdsatte værdipapirer som fondsaktier, børsnoterede fonde (ETF'er) ), individuelle aktier, lukkede midler og andre er en god måde at gøre godt på, når du gør en effektiv finansiel planlægning. Lad os sige, at du købte aktier i aktier i ABC Company på $ 50 per aktie. Det er nu værd $ 100 pr. Aktie, og du har holdt det længere end et år. Du kan sælge nogle eller alle aktierne og skrive en check til det valg, du har valgt. Du ville skylde kapitalgevinst skat på salget. Kontantdonationen er fradragsberettigede og kan eller ikke fuldt ud opveje den kursgevinst, der skal betales.

En bedre måde at gøre donationen på ville være at blot donere aktier i ABC Company direkte til velgørenhedsorganisationen. Mange velgørende organisationer er i stand til at acceptere gaver af aktier og andre typer af offentligt handlede værdipapirer. Ligeledes kan de fleste større vogter hjælpe med at lette denne overførsel. Vær sikker på at du har holdt sikkerheden i mindst et år og en dag ellers kan du kun fratrække de omkostninger, du har betalt for sikkerheden, og ikke nogen af ​​prisvurderingen.

) Charitable Remainder Trusts En velgørende restitution (CRT) er en uigenkaldelig tillid, som kan generere en indtægtsstrøm for donoren eller deres modtagere med resten af ​​de donerede aktiver henvender sig til en udpeget nonprofitorganisation (er). I tilfælde af en kunde etablerede vi CRT for at give mulighed for donation af flere højt værdsatte aktier og fonde. Klienten modtog et øjeblikkeligt skattefradrag for værdien af ​​de donerede aktiver og modtager en indkomststrøm for resten af ​​deres liv. Efter kundens død vil den resterende værdi af tillid gå til flere velgørende organisationer udpeget af kunden. (

For mere, se: 6 Landskabsplanlægning Must-haves

.) Blandt fordelene ved en CRT er: Et øjeblikkeligt skattefradrag baseret på værdien af ​​den endelige velgørende gave.

CRT er fritaget for skat af investeringsgevinster, så det giver mulighed for at sælge højt værdsatte og måske koncentrerede stillinger uden indkomstskat konsekvenser.

• Kan eliminere kapitalgevinster skat til langsigtede værdiansatte aktiver.
• Mange typer af aktiver kan bruges til at finansiere CRT.
• CRT'en kan afsætte indtægter for livet eller for en fast periode på op til 20 år til donoren eller deres udpegede støttemodtagere. Dette gør CRT til et fremragende pensionsplanlægningsværktøj til dem, der er charitativt tilbøjelige såvel som et ejendomsplanlægningskøretøj til at gøre ønskede velgørende donationer på donorens død.
• Der vil være nogle omkostninger til at etablere CRT som oprettelse af tillid.
• Charitable Gift Annuities
• En velgørende gave annuitet indebærer at donere til en non-profit organisation og til gengæld giver de dig en livrente strøm for livet eller en vis periode. Donoren giver aktiver som kontanter, værdipapirer eller andre aktiver til institutionen.

Donoren modtager et øjeblikkeligt delvist skattefradrag for værdien af ​​de donerede aktiver. Fradragets størrelse varierer afhængigt af den indkomststrøm, der skal tilvejebringes, og donorens alder.

De modtager en levetidstrøm af indkomst.

• Kapitalgevinstskat reduceres på lang sigt værdipapirer.
• Mange typer af aktiver kan doneres.
• En del af indkomststrømmen vil være skattepligtig, igen vil dette variere baseret på donorens alder og detaljerne i den indkomststrøm, der skal leveres.
• Charitable gave annuiteter er en fremragende kombination af et velgørende køretøj og et værktøj til at generere levetidsindkomst for dig i pension.Livrenten er en lovmæssig forpligtelse til velgørenhed, og de er forpligtede til at betale det. En række universiteter tilbyder disse gave annuiteter og investerer pengene som en del af deres kapital. Mens en høj procentdel af disse arrangementer er mellem alumni på skolen, betaler nogle universiteter sådanne konkurrencedygtige priser, at de tæller en række ikke-alumni blandt donorerne til deres velgørende gave annuitetsprogram. Du vil gerne sikre, at institutionen er forsvarlig og tjekke den tilbudte sats for at være sikker på at den er konkurrencedygtig. (
• For yderligere, se: Forskelle mellem Private Foundations og Public Charities

.) The Bottom Line Finansielle rådgivere kan hjælpe deres charitativt tilbøjelige kunder at opfylde deres velgørende tilbøjeligheder på en række måder, der også gør solid økonomisk, skat og ejendom planlægning mening. De ovenfor beskrevne køretøjer er kun få af mange tilgængelige, og valg af den rigtige vil afhænge af kundens situation og deres ønsker i dette område. (For mere, se:

Velgørende Giving: Sådan hjælper kunderne med at gøre mere

.)