Med brug af ikke-kvalificerede udskudte kompensationsplaner og 401 (k) -planer kan medarbejdere vælge at udskyde nogle af de indtægter, de har tjent og modtage den i fremtiden. Under begge typer planer giver udsættelse indtægter for pensionsår. Udskudt kompensation beskattes ikke, når det tjenes, men snarere når det modtages i fremtiden, eventuelt til en lavere sats, hvis din indkomst er mindre i senere år. NQDC planer varierer imidlertid på en række måder fra 401 (k) s, som er en type kvalificeret pensionsplan.

Bidragsbeløb

NQDC Der er ikke noget loft på løn, bonus, provisioner og anden kompensation, der kan udskydes under en NQDC-plan. Udskudt beløb er op til medarbejderen.

401 (k) Derimod fastsætter skattelovgivningen den årlige udskudelsesgrænse for 401 (k) s. For eksempel er den maksimale valgfri udskydelse til 401 (k) i 2015 $ 18 000 (eller $ 24 000 for de mindst 50 år gamle ved udgangen af ​​året).

Afkast af udskuddet

NQDC Kompensation, der udskydes under en NQDC-plan, tjener en vurderet rente. (Da udskuddet kun er en bogføring, er der ikke nogen egentlig adskillelse af den udskudte kompensation eller en faktisk rente, der er betalt på dette beløb.) Renten af ​​denne vurderede rente bestemmes af planen; den medarbejder, der er enig i deferralerne, accepterer denne rente.

401 (k) Under en 401 (k) vælger medarbejderen fra en menu med investeringsoptioner. Afkastet afhænger af de valgte muligheder og deres investeringsresultater. I sidste ende kan resultatet af svingende investeringsafkast over tid være bedre eller værre end den faste rente, der betales på udskudte beløb under en NQDC-plan. (Se også: Sådan laver du maksimale penge på din 401 (k) .)

Undertryk

NQDC Uddelinger fra en NQDC-plan kan kun betales ved forekomsten af ​​en udløsende begivenhed. Der er kun seks sådanne tilladte begivenheder:

1. En fast dato
2. Adskillelse fra tjeneste (fx pensionering)
3. Ændring i ejerskab eller kontrol af virksomheden
4. Handicap
5. Død
6. En uforudsete nødsituation

At tage en fordeling før en udløsende begivenhed vil resultere i øjeblikkelig skat på alle udskudte beløb samt en 20% straf plus renter.

401 (k) Under en 401 (k) plan, kan en udlodning før alder 59½ resultere i en 10% bøde på det tilbagebetalte beløb (ikke hele beløbet udskudt). Der er mange undtagelser fra denne straf, herunder handicap, betaling af undervisning for medarbejderen, ægtefælle eller afhængige, lægeudgifter og køb af et første hjem (op til $ 10.000). Hvad mere er, i stedet for at tage en distribution, kan en medarbejder låne fra sin konto op til fastsatte grænser fastsat i skattelovgivningen.(Se også: Er det nogensinde klogt at foretage tidlige udbetalinger fra din 401 (k)?)

Midler i en 401 (k) kan rulles over til en IRA for at give medarbejderen mere fleksibilitet omkring distributioner og investeringsvalg.

NQDC

En ikke-kvalificeret udskudt erstatningsplan er blot et usikret løfte fra arbejdsgiveren om at betale erstatning (plus en sats af interesse) i fremtiden. Hvis virksomheden går under, er medarbejderen bare en anden usikret kreditor, som sandsynligvis ikke vil få det, der skyldes. 401 (k)

Denne pensionsplan er en tillid adskilt og bortset fra selskabet. Selv om der ikke er nogen beskyttelse for dårlige investeringsbeslutninger, er midlerne beskyttet af FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation), SIPC (Securities Investor Protection Corporation) og overskydende SIPC-dækning. Hvis en medarbejders konto f.eks. Er indeholdt i fonde, har arbejdsgiverens solvens ingen indflydelse på sikkerheden af ​​disse fonde. The Bottom Line

Disse planer er ikke gensidigt udelukkende. De med en betydelig indtjening kan vælge at lave lønudskud til 401 (k) og udskyde yderligere kompensation under en NQDC-plan. Dem med begrænsede midler til udskydelse rådes normalt til at vælge 401 (k) optionen på grund af sikkerhed, større adgang til midler og andre faktorer, der er diskuteret ovenfor.

For yderligere information, se

Hvordan ikke-kvalificerede udskudte kompensationsplaner fungerer og grunden til en pensionsplan for 401 (k).