Skatteplanlægning er en væsentlig del af enhver beslutning om personlig budgettering eller investeringsstyring. Når du tænker på pensionering, bør skatteplanlægning være en del af din beslutningstagning fra starten. Begynd med at gennemgå de to grundlæggende typer af pensionskonti, der gør det muligt for folk at minimere deres skatteregninger: skatteudskudte konti (TDA) og skattefritagne konti (TEA). Begge konti minimerer antallet af levetidsskatteudgifter, som man vil pådrage sig, hvilket giver incitamenter til at begynde at spare for pensionering i en tidlig alder. (Se vores vejledning om registrerede pensionssparingsplaner: RRSPs: Indledning .)

Fordeling Mellem regnskaberne

Med udskudte konti kan du realisere øjeblikkelige skattefradrag på hele dit bidragsbeløb. Imidlertid vil fremtidige udbetalinger fra kontoen blive beskattet. For eksempel, hvis din skattepligtige indkomst i år er $ 50.000, og du har bidraget med $ 3.000 til en TDA, betaler du skat på kun $ 47.000. I 30 år, når du går på pension, hvis din skattepligtige indkomst først er $ 40.000 , men du beslutter at trække $ 4 000 fra en TDA-konto, vil den skattepligtige indkomst blive bumpet op til $ 44 000. I det væsentlige, som navnet på kontoen antyder, indkomstskatter "udskydes" til en senere dato. I Canada er den mest almindelige type af TDA en RRSP, og i USA er det den traditionelle IRA. (Det kan være bedre at lade dine aktiver blive udsat for skattemanden, når du sparer for at gå på pension. Tjek Ikke alle pensionsregnskaber skal være skat - udskudt .)

Skattefritagne konti giver derimod fremtidige skattefordele, fordi tilbagekøb ved pensionering ikke er skattepligtige. Da bidrag til kontoen er lavet med efter skat dollars, er der ingen umiddelbar skattefordel. Den primære fordel ved denne type struktur er, at investeringsafkast realiseret inden for TEA vokser skattefrit. Hvis du har bidraget $ 1.000 til en TEA i dag, og midlerne blev investeret i en fond, der gav et årligt 3% afkast, i 30 år, ville kontoen blive værdiansat til 2 $ 427. I kontrast i en regelmæssig skattepligtig investeringsportefølje man ville betale kapitalgevinster skat på $ 1, 427, hvis denne investering blev foretaget gennem en TEA, ville væksten ikke blive beskattet. I Canada er den mest almindelige type TEA en skattefri sparekonto (TFSA), og i USA er Roth IRA et populært TEA.

Med en TDA betales skatter i fremtiden. Med en TEA betales skat lige nu. Men ved at skifte den periode, hvor du betaler skat og realiserer skattefri investeringsvækst, kan du opnå store fordele.

"Jeg kan godt lide at beskrive en skatteudskudt konto som virkelig er skatteforsinket. Skatter vil blive betalt en dag ned af vejen. En skattefrit konto er dog skattefri, efter at pengene er deponeret i kontoen ", siger Mack Courter, CFP®, grundlægger af Courter Financial, LLC, i Bellefonte, Pa.

Kontantfordele - Skat-udskudt

Den umiddelbare fordel ved at betale mindre skat i indeværende år giver et stort incitament for mange enkeltpersoner til at finansiere deres udskudte konti. Den generelle tankegang er, at den nuværende skattefordel ved løbende bidrag opvejer de negative skattemæssige konsekvenser af fremtidige tilbagekøb. Når enkeltpersoner går på pension, vil de sandsynligvis generere mindre skattepligtig indkomst og derfor finde sig i et lavere skattefelt. Høje lønmodtagere opfordres kraftigt til at maksimere deres TDA-konti for at minimere deres nuværende skattebyrde.

Ved at modtage en umiddelbar skattefordel kan en investor faktisk lægge flere penge på deres konto. Lad os antage, at du betaler en 33% skat på din indkomst. Hvis du bidrager med $ 2, 000 til en skatteudskudt konto, vil du modtage en restitution på $ 660 (0,33 x $ 2 000) og dermed kunne investere mere end den oprindelige $ 2 000 og få den til at blive sammensat hurtigere sats. Dette forudsætter, at du ikke skylder nogen skat ved årets udgang, i hvilket tilfælde skattebesparelserne blot ville reducere dine skyldige skatter. (Forøgelse af dine besparelser vil give skattefordele - og ro i sindet. Se Maksimering af din RRSP (canadiske) .)

Kontofordele - skattefritaget

Fordi fordelene ved TEA er realiseret som langt som 40 år i fremtiden ignorerer nogle mennesker disse konti. Men unge voksne, der enten er i skole eller er lige begyndt at arbejde, er ideelle kandidater til skattefritagne konti. På disse tidlige stadier i livet er en skattepligtig indkomst og den tilsvarende skatkonsol normalt minimal men vil sandsynligvis stige fremover. Selvom TFSA tillader, at ufortoldede bidrag skal rulles over, hvilket betyder, at hvis du ikke bidrog med det maksimale beløb i år, vil du kunne tilføje det beløb til næste års tilladte bidrag. I de kommende år vil du sandsynligvis generere flere indtægter og finde dig selv i et højere skattebeslag.

Ved at åbne en TEA i dag og investere disse penge på markedet, vil en person kunne få adgang til disse fonde sammen med den ekstra kapitalvækst uden nogen skatteproblemer. Da tilbagekøb fra denne type konto er skattefri, tager penge ud ved pensionering ikke dig til en højere skattekonsol.

"Den traditionelle tro på, at skatterne vil være lavere i pensionen, er forældet," siger Ali Hashemian, MBA, CFP®, formand for Kinetic Financial i Los Angeles, Californien. "Den moderne pensionist bruger mere penge og genererer flere indtægter end tidligere generationer gjorde. Også skattemiljøet kan være værre for pensionister i fremtiden end det er i dag. Det er bare nogle af grundene til, at skattefritagne strategier kan være fordelagtige. "

" Jeg kan ikke tænke på nogen, der ikke nyder godt af skattefritagelse, "siger Wes Shannon, CFP®, grundlægger af SJK Financial Planning, LLC, i Hurst, Texas. "Ofte vil en kunde, der har en høj skattekonsol og har en langsigtet vækstorienteret investeringsstrategi, kunne drage fordel af kapitalgevinster og kvalificeret udbyttebeskatning (i øjeblikket til lavere satser), mens skat udskudt konverterer alle gevinster i almindelig indkomst, som beskattes til den højere sats."

Hvilken konto er rigtig for dig?

Mens den ideelle skatteoptimeringsstrategi ville indebære maksimering af bidrag til både skattefordelte og skattefrie konti, er der visse variabler at overveje, om en sådan tildeling ikke er mulig.

Lønmodtagere opfordres til at fokusere på at finansiere en TEA. For det første vil bidrag til en TDA ikke på nuværende tidspunkt give stor mening at se, hvordan den nuværende skattefordel ville være minimal, men den fremtidige forpligtelse ville være stor. Nogen der bidrager $ 1, 000 til en skatteudskudt konto, når de pådrager sig en 15% indkomstskat, vil kun spare 150 dollar i dag. Hvis disse midler trækkes tilbage på fem år, når personen er i en højere skattekonsol og betaler en 30% indkomstskat, udbetales 300 $. På den anden side beskattes bidrag til en TEA i dag, men under forudsætning af at du vil blive udsat for en højere skatkonsol i de kommende år, vil din fremtidige skatteregning blive minimeret.

Højere lønmodtagere bør fokusere på bidrag til en skatteudskudt konto, såsom en RRSP eller traditionel IRA. Den umiddelbare fordel kan sænke din marginale skattekonsol, hvilket giver en betydelig værdi. Dine nuværende og forventede fremtidige skatkonsoller er de primære kørselsfaktorer for at bestemme hvilken konto der passer bedst til dine skatteplanlægningsbehov.

En anden vigtig variabel at overveje er formålet og tidsrammen for dine besparelser. TDA'er er normalt, men ikke altid, foretrukne som pensionskøretøjer, da de fleste mennesker vil have minimal indtjening og kan have en lavere skatteprocent på dette livsstadium. TEA'er foretrækkes ofte til investeringsformål, da en investor kan realisere betydelige skattefrie kapitalgevinster.

"Jeg tror faktisk, at kunder ofte lægger for meget på skatteudskudte konti," siger Marguerita Cheng, CFP®, administrerende direktør for Blue Ocean Global Wealth i Gaithersburg, Md. "Ligesom vi prædiker investeringsdiversificering er skattereduktion bare lige så vigtigt. Det er vigtigt at realisere skattebesparelser i dag. Der er dog noget at sige om skattefri eller skattefri pensionering. Kombinationen af ​​dollaromkostningerne i gennemsnit, tidsværdien af ​​penge og skattefri vækst er en kraftig trifecta. "

Uanset dine økonomiske behov vil en finansiel rådgiver kunne foreslå, hvilken type konto der passer bedst til dig. (Konsolidering af pensionsaktiver) Sørg for, at du opregner egenkapitalen før skat og efter skat hver for sig. Læs Hvordan skattelovgivning påvirker din IRA .)

Den nederste linje

Skatteudskud og skattefritagne konti er blandt de mest almindelige tilgængelige alternativer for at lette den økonomiske frihed under pensionering. Når du overvejer de to alternativer, skal du bare huske at du altid betaler skat - afhængigt af din type konto er det kun et spørgsmål om hvornår.