Kunder, der søger at sprede deres verdslige aktiver i et kompleks eller specifik måde vil ofte bruge levende trusts som køretøjet af valg med henblik på at opnå dette. Disse alsidige instrumenter kan give brugerne et væld af fordele og beskyttelser, der sikrer, at deres økonomiske ønsker og behov bliver opfyldt på en effektiv måde, mens de lever, og også når de dør.

Hvis du er usikker på, hvordan dine aktiver vil blive spredt, når du er væk, læs videre for at finde ud af, hvordan en genkaldelig tillid kan være en stor fordel. (For mere se: Etablering af en Revocable Living Trust. )

Grundlovens fortrydelige tillid

En tillid pr. Definition er et juridisk instrument oprettet af en advokat. En tillid ligner et selskab i, at det er en separat enhed, der kan eje, købe, sælge, holde og styre ejendomme i henhold til et bestemt sæt instruktioner. Den har sin egen skat ID-nummer og kan blive beskattet som en separat enhed eller struktureret som en pass-through instrument, der passerer alle skattepligtige indtægter fra aktiverne i den tillid igennem til koncessionsgiveren. Det er normalt tilfældet med tilbagekaldelige tillid, da skattesatserne for trusts er blandt de højeste i skattekoden.

Der er typisk fire parter, der er involveret i en tillid:

• Det koncessionsgiveren er den eller de personer, der skaber tillid (ved at betale en advokat til at udarbejde det) og derefter finansiere det ved at deponere kontanter eller aktiver i trustkontoen. Materielle ejendomme er simpelthen gentitlet i tillidens navn.
• Det administrator udpeges af koncessionsgiveren at føre tilsyn med forvaltningen af ​​aktiverne i den tillid og følge eventuelle instrukser koncessionsgiveren har skrevet i tillid.
• Den modtager er modtageren for hvem aktiverne forvaltes.
• Advokaten eller den anden part, der faktisk opretter selvtillidsdokumentet.
• Tilbyderen, forvalteren og støttemodtageren (i det mindste den primære modtager) kan i mange tilfælde være den samme person. (For relateret læsning se: 10 spørgsmål til at spørge din ejendomsadvokat. )

Alle tillid er enten tilbagekaldelige eller uigenkaldelige. Den tidligere type giver giveren mulighed for at ændre instruktionerne i tilliden, tage aktiver ud af tilliden og afslutte den. Uigenkaldelige trusts kaldes sådan, fordi aktiver, der er placeret i dem, ikke kan fjernes af nogen af ​​nogen grund. De instruktioner, der er skrevet i dem, kan heller ikke ændres. De mest tilbagekaldelige tillid er kendt som tilbagekaldelige levende tillid, fordi de er skabt, mens grantor stadig lever.

Fordele, Ulemper genkaldeligt Trusts

Genkaldelig trusts kan tillade statsstøtteydere at sprede aktiver på måder, der ville være yderst vanskeligt - eller umuligt - at gøre med et testamente.Alle aktiver, der er deponeret i tilbagekaldelige trusts, er ubetinget fritaget for probate-processen, som i høj grad kan forenkle og fremskynde ejendomsplanlægningsprocessen. Aktiver, der er hjemmehørende i trusts, er også normalt fritaget for kreditorer og juridiske vurderinger, hvilket kan gøre en enorm forskel for dem, der ender med den tabende ende af en retssag.

Endvidere er alle aktiviteter vedrørende trusts og deres spredning af aktiver til modtagere strengt fortrolige og offentliggøres ikke i de offentlige registreringer af sager.

Deres primære ulempe er sandsynligvis deres omkostninger, da nogle tillid kan koste tusindvis af dollars for at skabe, hvis de er komplekse, eller hvis de beskæftiger sig med komplicerede immaterielle aktiver. (For relateret læsning, se: Livs ejendom vs uigenkaldelig tillid: Hvad er bedre for dig? )

Typer af tilbagekaldelige tillidsposter

Der er flere typer genoprettelige trusts, der er designet til at opfylde specifikke målsætninger. De omfatter:

Kvalificeret Terminal Interest Property (QTIP) Trusts. Denne form for tillid anvendes generelt, når grantor har skilt sig og gifte sig igen. Bidragsmanden vil navngive den nuværende ægtefælle som den primære støttemodtager, og han eller hun vil komme til at bruge ejendommen (som et hus) inde i tilliden så længe de lever. Ejendommen vil så blive fordelt til de børn, som grantor havde fra det første ægteskab ved den anden ægtefælles død.

Charitable Trust. Der er flere typer velgørende trusts, der er vant til at give store mængder af ejendom til velgørenhed på en bekvem måde. Der er velgørende rester og velgørende ledende tillid og også velgørende unitrusts. Alle disse tillidstager giver donorer mulighed for at generere betydelige velgørende skattefradrag og også yde en fordel for en velgørende årsag, som de tror på.

Incitamentsforløb. Denne form for tillid kan belønne modtagere med monetære eller andre incitamenter, hvis de opfylder visse kriterier, der er fastsat af bidraggiveren. Dette kan omfatte at få en uddannelse, gifte sig med en bestemt type person eller opnå andre mål.

Der er også andre former for tilbagekaldelige tillid, der er designet til at reducere ejendomsskatter til velhavende bidragydere, beskytte jord fra retssager og lette Medicaid-tilskudsstrategien.

Bottom Line

Revocable trusts kan nå mange mål og give mange fordele for både bidragsgivere og modtagere. De kan bruges til at reducere indkomst og ejendomsskat og undgå probate. Deres omkostninger kan variere alt efter deres kompleksitet og antallet af dem, der bruges. For mere information om tilbagekaldelige tillid og hvordan de kan gavne dig, kan du besøge webstedet for finansiel planlægning på www. fpanet. org. (For relateret læsning se: 7 grunde til at eje livsforsikring i en uigenkaldelig tillid. )