En tilbagekaldelig tillid etableres i løbet af den grantor, der begynder tilliden. Giveren har ret til at ændre eller opsige tilliden indtil han går væk. På tidspunktet for grantorens død bliver den tilbagekaldelige tillid uigenkaldelig og skal overholde bestemmelserne i tillidsdokumentet. Hvis dette tillidsdokument indebærer dannelse af en split-interesse-tillid, dannes denne split-interesse tillid inden for hvilken Internal Revenue Service (IRS) kalder en "rimelig afviklingstid" efter donorens død.
Der er to fælles typer af split-interest trusts, der kan dannes, når grantor af en tilbagekaldelig tillid passerer væk: velgørende rest trusts og velgørende bly trusts. Velhavende individer bruger ofte disse slags tillid til at yde en fordel for en velgørende årsag og til de enkelte modtagere.
Hvis bevillingsgiveren fastsatte bestemmelser for at etablere en velgørende restitution ved hans død, ville aktiverne fra den tilbagekaldelige tillid overføre til den nye tillid. De enkelte modtagere ville begynde at modtage betalinger fra tilliden i en angivet periode eller til døden, da den resterende saldo i tilliden ville blive udbetalt til velgørenhed som nævnt i den oprindelige tilbagekaldelige tillid.
Hvis der blev foretaget bestemmelser om en velgørenhedsledende tillid, der skal etableres ved donorens død, overfører aktiverne fra den genkaldelige tillid også til den nystiftede tillid. Den velgørenhed, der er opkaldt i det originale tilbagekaldelige tillidsdokument, begynder derefter at modtage betalinger fra tilliden, som fortsætter i en bestemt periode. Ved udløbet af den angivne tidsperiode fordeles restbeløbet af tilliden til modtagerne.
Begge typer af split-interessetillæg er etableret kort tid efter tilskuddet fra den oprindelige tilbagekaldelige tillid i overensstemmelse med det tillidspapir.
Bliver jeg nødt til at være en statsborger i USA for at sidde til Serie 63 eksamen?
Få mere at vide om borgerskabskravene til Serie 63-eksamenen, hvad eksamensmaterialet dækker, og hvad et eksamensresultat på prøven giver ansøgeren.
Jeg foretager over $ 100.000 / år, og min justerede bruttoindkomst udelukker standard IRA-bidrag. Mine bidrag til min 401 (k) plan på arbejdspladsen er begrænset til omkring $ 7, 000 / år. Det ser ud til, at jeg bliver straffet for min indkomst. Er der andre pensionsbesparelsesmuligheder på
Med en justeret bruttoindkomst (AGI) på mere end $ 100.000, vil kun din ret til fradrag af bidrag til en traditionel IRA blive påvirket. Selvom du ikke kan fradrage dit traditionelle IRA-bidrag, kan du stadig bidrage op til årets grænse ($ 4 000 for 2005 plus en ekstra $ 500, hvis du når 50 år inden 31. december 2005) til din traditionelle IRA og behandle bidraget som et uafdrageligt bidrag.
Min mor arve min fars IRA. Da hun døde, modtog jeg en kontoansøgning, der noterede mig som modtager, samt bemærker, at min bror og jeg bliver nødt til at tage min mors krævede fordeling. Min bror er ingen steder at finde. Hvordan skal jeg
Hvis din bror ikke kan findes, vil du måske kontakte IRA-depot og / eller den finansielle rådgiver for at finde ud af, om IRA-plandokumentet indeholder bestemmelser for en sådan situation. For eksempel kan nogle IRA-dokumenter angive, at hvis en støttemodtager ikke kan findes, vil denne modtager blive behandlet som om han / hun ikke er en modtager af IRA.