Mens IRA-ejeren er i live, kan kun IRA-ejeren ændre den udpegede støttemodtager for IRA. Undtagelser kan gælde, hvis der er en advokat, hvor en fuldmagt omfatter bestemmelser, der udpeger denne agent til at handle på IRA-ejerens vegne. Lignende undtagelser gælder for konservatorer, som kan udpeges af en domstol til at tage sig af juridiske forhold for en IRA-ejer, der ikke kan gøre det.Efter IRA-ejerens død har den udpegede modtager, herunder en tillidsmodtager, mulighed for at afskrive de arvede aktiver. Hvis ansvarsfraskrivelsen er kvalificeret, overføres aktiverne generelt til den anden primære modtager. Hvis der ikke er nogen anden primærmodtager, vil den betingede modtager blive behandlet som den udpegede støttemodtager. Hvis der ikke er andre primære eller betingede modtagere, vil modtageren blive bestemt i overensstemmelse med standardbestemmelserne i IRA-plandokumentet.
Støttemodtagere bør konsultere deres skattemæssige faglige, før de afskriver arvelige aktiver. For yderligere oplysninger om arvede aktiver henvises til Afkald på arvelige planaktiver , Aktiverede pensionsordningsaktiver - Del 1 , Aktiverede pensionsaktiver - Del 2 og Afviser en arv
. Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby
(Kontakt Denise)Hvis en person stadig har sin tidligere ægtefælle som modtager af en IRA, modtager den tidligere ægtefælle aktiverne efter individets død?
Det afhænger. Generelt ændrer skilsmisse ikke en modtagerens betegnelse effektivt, medmindre skilsmisseafgørelsen indeholder bestemmelser om at ændre modtageren. Det kan hævdes, at den enkelte pensionskonto (IRA) ejer ønsker, at den tidligere ægtefælle skal forblive modtageren af denne IRA.
Hvis jeg har ret i henhold til min skilsmisseerklæring til en procentdel af min tidligere ægtefælles IRA, hvordan kan jeg modtage aktiverne på grund af mig ind i min egen IRA uden at blive beskattet? Vil han blive beskattet, når han overfører? Vil de penge, han måtte betale i skat,
For at få din del af IRA-aktiverne overført til dig (dvs. til dit navn), skal du kontakte din mands IRA-depotbank / trustee og give dem en kopi af skilsmisse dekret. Sørg for at spørge indehaveren om andre dokumentationskrav.
Hvis jeg ruller min livrente til en IRA og modtager efter skatfordelinger, vil dette blive betragtet som skattepligtig indkomst?
Fordelinger efter skat beløb (beløb allerede beskattet) vil ikke være skattepligtige, når de distribueres til dig. Du skal dog anmelde beløbet på din selvangivelse som en ikke-skattepligtig fordeling. Planen skal sende dig en Form 1099-R, som bruges til at rapportere udlodninger fra pensionskonti.