For mange af dagens investorer går diversificering ud over at eje virksomheder i en række brancher - det betyder at tilføje værdipapirer fra forskellige dele af kloden også. Faktisk anbefaler mange velstandsledelseseksperter at omdirigere en tredjedel eller mere af sin aktiefordeling til udenlandske virksomheder for at skabe en mere effektiv portefølje.

Men hvis du ikke er klar over den skattemæssige behandling af internationale værdipapirer, maksimerer du ikke dit sande indtjeningspotentiale. Når amerikanere køber aktier eller obligationer fra et udenlandsk selskab, er alle renter, udbytter og kapitalgevinster underlagt U. S. skat. Her er kickeren: Regeringen i firmaets hjemland kan også tage et stykke.

Hvis denne dobbeltbeskatning lyder drakonisk, skal du tage hjertet. Den amerikanske skattekode giver noget, der hedder "Foreign Tax Credit. "Heldigvis tillader dette dig at bruge alle - eller i det mindste nogle - af disse udenlandske skatter til at kompensere for dit ansvar overfor Uncle Sam.

Grundlaget for udenlandsk skattekredit

Hvert land har sine egne skattelove, og de kan variere dramatisk fra en regering til den næste. Mange lande har slet ingen kapitalgevinstskat eller frafalder det til udenlandske investorer. Men mange gør det. Italien tager for eksempel 20% af det uanset, hvor en ikke-hjemmehørende producent sælger sin aktie. Spanien tilbageholder lidt mere, 21% af sådanne gevinster. Den skattemæssige behandling af udbytte og renteindtægter kører også gameten.

Selv om det ikke gør ondt for at undersøge skatteniveauerne før en investering - især hvis du køber individuelle aktier og obligationer - giver IRS en måde at undgå dobbeltbeskatning alligevel. For eventuelle "kvalificerede udenlandske skatter", som du har betalt - og dette inkluderer skatter på indkomst, udbytte og renter - kan du kræve enten en kredit eller et fradrag (hvis du specificerer) på din selvangivelse.

Så hvordan ved du selv, om du har betalt udenlandsk skat? Hvis du har nogen beholdninger i udlandet, skal du modtage enten en 1099-DIV eller 1099-INT-udbyder erklæring ved årets udgang. Boks 6 viser, hvor meget din indtjening blev tilbageholdt af en udenlandsk regering. (Den officielle IRS hjemmeside tilbyder en grundlæggende beskrivelse af den udenlandske skattekredit her.)

I de fleste tilfælde har du det bedre at vælge krediten, hvilket reducerer din faktiske skyldige skyld. En $ 200 kredit, for eksempel, oversætter til $ 200 skattebesparelser. Et fradrag, mens det er enklere at beregne, giver en reduceret fordel. Hvis du er i 25% skatkonsollen, betyder en $ 200-fradrag, at du kun barberer $ 50 fra din skatteregning ($ 200 x 0,25).

Mængden af ​​udenlandsk skat, du kan kræve som kredit, er baseret på, hvor meget du vil blive beskattet på samme provenu under U.S. Skattelovgivning multipliceret med en procentdel. For at finde ud af det, skal du udfylde Form 1116 fra Internal Revenue Service (download formularen her).

Hvis den skat, du har betalt til udenlandsk regering, er højere end din amerikanske skatteforpligtelse, så er den udenlandske skattelettelse du kan hævde, den u.-skat, der er mindre, hvilket er det mindre beløb. Hvis den skat, du har betalt til udenlandsk regering, er lavere end din skattepligt i USA, kan du gøre krav på hele som din udenlandske skatkredit. Sig, at du havde 200 dollars tilbageholdt af en udenrigsregering, men er underlagt 300 dollar af skat derhjemme. Du kan bruge hele $ 200 som en kredit til at trimme din amerikanske skatteregning. Eksempel 1 Forestil dig lige det modsatte. Du betalte $ 300 i udenlandsk skat, men ville kun skylde $ 200 til IRS for samme indtjening. Når dine skatter i udlandet er højere, kan du kun gøre krav på skat i USA som din kredit. Her betyder det 200 dollar. Men du kan bære de resterende $ 100 over et år - hvis du har udfyldt Form 1116 og indgive et ændret afkast - eller videresende op til 10 år.

Eksempel 2

Hele processen er dog meget nemmere, hvis du betalte $ 300 eller mindre i kreditable udenlandske skatter ($ 600 hvis gift og arkivering i fællesskab). Du kan springe over Form 1116 og rapportere hele beløbet betalt som en kredit i din Formular 1040.

Vær forsigtig med Oversøiske Fondselskaber

I betragtning af vanskeligheden ved at undersøge udenlandske værdipapirer og ønsket om diversificering er fonde en fælles måde at få eksponering for globale markeder. Men USAs skattelov behandler amerikanske investeringsselskaber, der tilbyder internationale midler meget anderledes end midler baseret på offshore. Det er vigtigt at realisere denne sondring.

Hvis en udenlandsk fond eller et partnerskab har mindst en amerikansk aktionær, er den udpeget som et passivt udenlandsk investeringsselskab eller PFIC. Klassificeringen omfatter udenlandske enheder, der udgør mindst 75% af deres indtægter fra passiv indkomst eller bruger 50% eller mere af deres aktiver til at producere passiv indkomst.

Skatteloven, der involverer PFIC'er, er komplekse, selv ved IRS-standarder. Men generelt er sådanne investeringer i en væsentlig ulempe for USA-baserede midler. Eksempelvis er de nuværende udlodninger fra en PFIC almindeligvis behandlet som almindelig indkomst, som beskattes til en højere sats end langsigtede kapitalgevinster. Selvfølgelig er der en simpel grund til det - at fraråde amerikanerne at parkere deres penge uden for landet.

I mange tilfælde er amerikanske investorer, herunder dem, der bor i udlandet, bedre forbundet med investeringsselskaber baseret på USAs jord.

Bottom Line

For det meste beskytter det udenlandske skatkredit amerikanske investorer fra at skulle betale investeringsafgifter to gange. Bare pas på udenlandske fondsbaserede selskaber, for hvilke skattekodeksen kan være meget mindre tilgivende. Når du er i tvivl om din situation, er det en god ide at konsultere en kvalificeret skatteekspert, der kan lede dig igennem processen.