a:

Der er tre hovedkomponenter forbundet med driftskapitalforvaltning: tilgodehavender, gældsforpligtelser og opgørelse.

En effektiv forvaltning af arbejdskapitalen er afgørende for ethvert selskabs rentabilitet og overordnede økonomiske sundhed. Arbejdskapital er de penge, som virksomheder bruger til at drive og drive deres forretninger. Komponenterne eller aspekterne af arbejdskapitalen, som investorer og analytikere vurderer for at evaluere et selskab, er nøgleelementerne for en virksomheds pengestrømme - penge, der kommer ind, udbetaling af penge og forvaltning af lagerbeholdningen.

Tilgodehavender skyldes indtægter - hvad skyldes et selskab af sine kunder for salg. Tidlig, effektiv indsamling af kundefordringer er afgørende for virksomhedens glatte økonomiske drift. Tilgodehavender er opført som aktiver på en virksomheds balance, men de er faktisk ikke aktiver, før de er indsamlet. En fælles metriske analytikere bruger til at vurdere en virksomheds håndtering af kundefordringer er dagsalg udestående, hvilket afslører det gennemsnitlige antal dage, et selskab tager for at indsamle salgsindtægter.

Leverandørens gæld, de penge, som en virksomhed er forpligtet til at udbetale på kort sigt, er også et nøgleelement i driftskapitalforvaltningen. Virksomheder søger at skabe balance mellem at opretholde maksimal pengestrømme ved at forsinke betalinger, så længe det er rimeligt muligt, og behovet for at opretholde positive kreditvurderinger og gode relationer med leverandører og kreditorer. Ideelt set er en virksomheds gennemsnitlige tid til indsamling af tilgodehavender væsentligt kortere end den gennemsnitlige tid til at afregne gæld.

Inventory er et selskabs primære aktiv, som konverterer til salgsindtægter. Den hastighed, som et selskab sælger og supplerer sin beholdning er et vigtigt mål for dens succes. Investorer anser lageromsætningsgraden til at være en indikation af salgsstyrkens størrelse og som et mål for, hvor effektiv virksomheden er i indkøbs- og fremstillingsprocessen. Forventet lagerbeholdning giver virksomheden risiko for at miste omsætningen, men overdrevne lagerbeholdninger udgør en spild og ineffektiv anvendelse af arbejdskapital.