a:

Ophavsreglerne for IRA'er varierer fra stat til medlemsstat, som de gør for alle finansielle aktiver, der er underlagt krav. Men uanset staten er dvaletiden for IRA'er lidt anderledes end for andre typer af aktiver. Det er især vigtigt at være opmærksom på vilkårene i din IRA og de specifikke lovbestemmelser, der gælder for din bopælsstat.

Hvad er Escheatment?

Når en finansiel konto bliver slumrende, hvilket betyder, at der ikke har været nogen aktivitet i længere tid, skal finansielle institutioner anmelde inaktiviteten til staten. Aktiver, der har været inaktive i et vist antal år, kan erklæres forladt, forudsat at kontoejeren ikke kan kontaktes og påberåbes af staten. Denne proces kaldes escheatment. Perioden med inaktivitet, som skal passere, før staten kan påtage sig ejerskab, kaldes hvileperioden, og det er typisk mellem tre og fem år afhængigt af statsloven.

Escheatment of IRAs

Da IRA er ment at sidde relativt inaktive i lange perioder i akkumuleringsfasen, hvilket typisk er ejerens arbejdsår, hvor kontoen tilfalder renter, er de ikke underlagt escheatment på samme måde som andre aktiver. I stedet for at være sårbar over for en statspåstand efter et par års inaktivitet, kan dvaleperioden for IRA ikke begynde, før kontoindehaveren når den alder, hvor han skal begynde at tage krævede minimumsfordelinger (RMD), normalt 70. 5.

Hvis statsloven fastsætter hvileperioden på tre år, kan en IRA eksempelvis udskilles, hvis kontoindehaveren når aldersgruppen 73. 5 uden at foretage udlodninger eller logge nogen aktivitet hos finansinstituttet, og institutionen kan ikke kontakte ham på den adresse, der er angivet på hans konto.

Roth IRA'er er ofte ikke udsat for escheatment, fordi de typisk ikke bærer RMD krav.