a:

De krav, som en tillid skal opfylde for at være kvalificeret, er som følger:

1. Tilliden skal være en gyldig tillid i henhold til statslovgivningen eller ville være undtaget for, at der ikke er noget corpus .
2. Tilliden skal være uigenkaldelig eller vil efter dens betingelser blive uigenkaldelig ved pensionskontoens ejer.
3. Støttemodtageren om tillidens interesse for pensionsejers konto skal kunne identificeres fra tillidsinstrumentet. IRA-trustee, depot- eller planadministrator skal have enten en kopi af tillidsinstrumentet - herunder aftalen om, at hvis tillidsinstrumentet ændres, vil administratoren få en kopi af ændringen inden for en rimelig frist - eller alle følgende:
4. I. En liste over alle modtagere af tilliden (herunder betingede og resterende modtagere med en beskrivelse af betingelserne for deres ret).
   

   II. Certificering af, at listen er korrekt og fuldstændig, og at kravene i (1), (2) og (3) ovenfor er opfyldt, efter ejerens kendskab.

   III. En aftale om, at hvis ejerskabsinstrumentet ændres til enhver tid i fremtiden, vil ejeren inden for en rimelig frist give IRA-forvalteren, depotmanden eller udstederen rettet certificering, i det omfang ændringen ændrer alle tidligere godkendte oplysninger.

   IV. En aftale om at fremlægge en kopi af tillidsinstrumentet til IRA-trustee, depotmand eller udsteder efter anmodning.

   Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby

(
Kontakt Denise )