a:

De krav, som en tillid skal opfylde for at være kvalificeret, er som følger:

1. Tilliden skal være en gyldig tillid i henhold til statslovgivningen eller ville være undtaget for, at der ikke er noget corpus .
2. Tilliden skal være uigenkaldelig eller vil efter dens betingelser blive uigenkaldelig ved pensionskontoens ejer.
3. Støttemodtageren om tillidens interesse for pensionsejers konto skal kunne identificeres fra tillidsinstrumentet. IRA-trustee, depot- eller planadministrator skal have enten en kopi af tillidsinstrumentet - herunder aftalen om, at hvis tillidsinstrumentet ændres, vil administratoren få en kopi af ændringen inden for en rimelig frist - eller alle følgende:
4. I. En liste over alle modtagere af tilliden (herunder betingede og resterende modtagere med en beskrivelse af betingelserne for deres ret).
   

   AD:

   II. Certificering af, at listen er korrekt og fuldstændig, og at kravene i (1), (2) og (3) ovenfor er opfyldt, efter ejerens kendskab.

   III. En aftale om, at hvis ejerskabsinstrumentet ændres til enhver tid i fremtiden, vil ejeren inden for en rimelig frist give IRA-forvalteren, depotmanden eller udstederen rettet certificering, i det omfang ændringen ændrer alle tidligere godkendte oplysninger.

   AD:

   IV. En aftale om at fremlægge en kopi af tillidsinstrumentet til IRA-trustee, depotmand eller udsteder efter anmodning.

   Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby

(
Kontakt Denise )