a:

Når den udpegede modtager af en 529A-konto dør, skal alle resterende midler fordeles til en overlevende begunstiget, der er angivet på 529A konto eller til den afdøde udpegede støttemands ejendom. Den stat, der administrerer 529A-kontoen, kan også indgive et krav på det samlede beløb af medicinsk bistand, der er udbetalt til den udpegede støttemodtager under staten's Medicaid-plan, efter at alle øvrige udestående medicinske udgifter og præmier er betalt. Enhver overførsel af 529A-midler til staten eller en modtager efter regningens ejer er typisk underlagt føderale og statslige skatter, men ikke for yderligere 10% straf.

Udpeget modtager

Enhver, der bliver handicappet før 26 år, kan starte en 529A-konto, forudsat at hans handicap kvalificerer sig i henhold til ABLE-loven. Personen skal have en forringelse, der forårsager alvorlig og markant funktionsbegrænsning i hverdagen, herunder blindhed, psykisk lidelse, kræft eller en immunforstyrrelsessygdom. På det tidspunkt oprettes en 529A-konto, skal den udpegede støttemodtager vise beviser, der understøtter en kvalificeret handicap. ABLE-loven kræver, at den udpegede støttemodtager hvert år fremlægger certificering, der viser, at han fortsat opfylder status for et berettiget individ med handicap.

529A Konto Bidrag

Bidrag til en 529A-konto behandles som gaver og kvalificerer til en årlig udelukkelse fra den føderale gaveskat. Det kvalificerede ekskluderingsbeløb for 2015 er fastsat til 14.000 dollars, hvilket betyder, at donoren ikke står over for nogen føderale gaveskat konsekvenser, hvis han bidrager mindre end $ 14.000 til en 529A plan.