Når du tænker på pensionsfonde, er du nok mest bekymret for at have nok penge til at leve komfortabelt. Hvad folk ofte glemmer at planlægge for - helt forståeligt nok - er deres endelige passering. Af hensyn til din ægtefælle eller andre familiemedlemmer skal du sørge for at tingene er konfigureret korrekt. Det er ikke nok at bare tjene penge; du skal også beskytte det - og sørg for, at det kommer i de rigtige hænder efter din død.

"Pensionsregnskaber med dårligt udtænkte modtagersbetegnelser kunne potentielt koste din familie titusinder eller endda hundredtusindvis af dollars, hvis det gøres forkert," siger Dan Stewart, CFA®, præsident, Revere Asset Management , Inc., Dallas, Texas. "Korrekt modtagers betegnelser er afgørende for pensionsplaner, og der er mange faldgruber og miner, der skal undgås, når man navngiver både den primære og den betingede modtager. For at undgå straffer og skatter, du er virkelig nødt til at søge råd fra en kompetent rådgiver flydende i ejendom planlægning. "

IRA

IRA'er er generelt ikke dækket af din vilje. Så når du åbner en IRA, skal du udfylde en begunstigelsesbetegnelse. Denne formular navngiver den person eller personer, der vil modtage din IRA, og i hvilke proportioner. Du kan til enhver tid ændre formularen, men hvem der er på formularen ved din død, vil modtage midlerne - selvom de er en tidligere ægtefælle eller et uhæmmet barn.

"Hvis du navngiver flere personer som modtagere af en pensionsplan, tager de alle krævede minimumsfordelinger (RMD'er) baseret på den ældste modtagers forventede levetid (I. e. Den person, der skal udtage de største udlodninger) .Bet bedre at opsplitte aktiver over flere planer, hvor hver modtager er modtageren af ​​hans eller hendes egne Inherited IRA, "siger advokat Daniel Timins, CFP®, Law Offices of Daniel Timins, New York, NY

Din modtager har fem muligheder:

1. Behold den arvede IRA: Dette er en god mulighed, hvis afdøde allerede har begyndt at tage krævede minimumsfordelinger (RMD'er) fra kontoen. Som en besættelse gør det muligt for din modtager at trække disse midler tilbage, selvom han eller hun er yngre end 59½ år, uden at skulle betale den sædvanlige 10% tidlige tilbagetrækningstraff. RMD'erne fortsætter med at være baseret på den afdøde persons alder snarere end modtagerens, medmindre modtageren indsender en ny tidsplan baseret på hans eller hendes alder. Vigtigt: Hvis IRA du arver er en Roth, skal du tage RMD'er, selvom den afdøde ikke var forpligtet til at tage dem. Reglerne er forskellige for modtagere end for deltagere. Disse tilbagekøb kan være genstand for indkomstskatter. (Se mere om Reglerne for RMD'er for IRA-modtagere .)

2. Rul over IRA: Tag aktiverne og rull dem ind i en personlig IRA - enten en ny eller en eksisterende - uden at betale indkomstskat eller straks tilbagetrækningstraff (medmindre du er under 59 år, når du tager en fordeling). Hvis du ruller over en arvelig Roth IRA, betaler du ikke straffe, hvis aktiverne har været i kontoen i fem år. Denne overflytningsmulighed er kun åben for en overlevende ægtefælle, og han eller hun skal overføre til samme kontotype - traditionel IRA til en traditionel IRA eller Roth IRA til en Roth IRA. "Hvis ægtefællen ruller den ind i deres personlige IRA, kan de opdatere støttemodtagerne og sluk for at tage RMD'er, hvis de er mindre end 70½ år gamle, siger Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, partner og administrerende direktør for finansiel planlægning hos STA Wealth Management, Houston, Texas.

3. Konverter til en Roth IRA: Hvis du forventer at være i en højere skattekonsol senere i livet, kan det være en fordel at konvertere en traditionel IRA til en ny Roth IRA-konto. Vær opmærksom på, at du vil betale alle gældende indkomstskatter på dette tidspunkt, men undervejs vil du ikke skylde mere skatter eller skal tage RMD'er.

4. Afskrive hele eller en del af aktiverne: Det betyder i det væsentlige, at du giver op med alle krav på midlerne, som derefter går til de øvrige modtagere, der er nævnt i udpegningsformularen.

5. Tag pengene: Udbetale IRA. Hvis du er yngre end 59½, kan en 10% tidlig tilbagetrækning straffe gælde. Du betaler alle gældende skatter på det tidspunkt, og det kan skubbe dig ind i en højere skatkonsol. Hvis IRA er betydelig, skal du tale med en finansiel rådgiver om skatteeffektive måder at udbetale.

401 (k) Plan

Ting er lidt forskellige med din 401 (k). Du vil stadig udfylde en formular, der angiver hvem der vil modtage dine fordele, når du går væk. Men hvis du er gift, siger loven, at din ægtefælle vil modtage kontoen. Selvom du har været lovligt adskilt i årevis og nu bor hos en anden, har din ægtefælle ret til kontoen ved din død. Den eneste måde, der kan ændre sig, er, hvis din ægtefælle underskriver et dokument, der giver sine rettigheder som modtager. Skilsmissesamfund omfatter generelt bestemmelser om, hvorvidt tidligere ægtefæller har ret til 401 (k) penge i overensstemmelse med reglerne for hver ægtefælles plan.

"Opdater altid din arbejdsgiver 401 (k) modtagerens betegnelse papirarbejde umiddelbart efter en skilsmisse for at afspejle den påtænkte modtager og konsultere en ejendomsplanlægning advokat for at sikre, at dine ønskede ønsker vil blive udført ved din død - især hvis du har giftet sig igen - til undgå fremtidige konflikter. Ellers kan din tidligere ægtefælle få noget, der ikke blev aftalt, "siger Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™, finansiel planlægger med at være opmærksom på skilsmisse, Scottsdale, Az.

Hvis du er single, hedder de mennesker Modtagerens muligheder med en 401 (k) er stort set den samme som ved en IRA: Hold den, rul den på en eller anden måde, udbetalt den eller afvis for at modtage den.

Ejendomsskatter

Når emnerne for aktiver og død opstår, skal emnet for ejendomsskatter komme op. Hvis du skulle forgå i 2017, vil dine modtagere ikke blive påvirket af føderale afgifter, hvis den samlede værdi af din ejendom er $ 5, 490, 000 eller mindre.

Hvis det overstiger dette beløb, skal du snarest muligt tale med en ejendomsadvokat eller skatteadvokat for at diskutere strategier for lovligt beskyttede aktiver. Det kan indebære strategier som opsætning af tillid.

Social sikring

Social sikring betaler en engangs dødsydelse på $ 255 til din ægtefælle, hvis han eller hun har boet i samme hus med dig. Hvis der ikke er ægtefælle, kan arbejdstagerens barn eller børn modtage ydelsen. De skal ansøge om denne betaling inden for to år efter din død. Andre regler kan påvirke deres berettigelse.

Så er der overlevelsesfordele. Folk tænker på social sikring som pension under pensionering, men nogle af de penge, du betaler ind i systemet, kan senere tjene som livsforsikring for dine arvinger. De samme kreditter, der giver dig ret til dine egne fordele, giver også visse personer ret til efterladtepenge - din ægtefælle, en skilt ægtefælle, børn eller afhængige forældre. Ægtefæller kan modtage fuld efterladteydelser, når de når deres fulde pensionsalder, mellem 66 og 67, afhængigt af deres fødselsår. De kan muligvis modtage nogle udbetalinger tidligere, hvis visse betingelser gælder.

Ifølge Social Security Administration kunne 98 ud af 100 børn få fordele, hvis en arbejdende forælder dør. Dine ugifte afkom kan modtage ydelser op til 18 år eller 19 år, hvis de stadig går på grundskole eller på fuld tid. Hvis de var handicappede før 22 år og forbliver deaktiveret, kan de til enhver tid modtage ydelser. Stegebørn, børnebørn, børnebørn eller adopterede børn kan under visse omstændigheder modtage ydelser.

Skilte ægtefæller kan modtage ydelser, hvis ægteskabet varede mindst 10 år, eller hvis de plejer dit barn, som er under 16 år eller er handicappede. Barnet skal være din tidligere ægtefælles naturlige eller lovligt vedtagne barn.

Som dine egne udbetalinger afhænger størrelsen af ​​overlevelsesfordelene af din gennemsnitlige levetidsindtjening. Naturligvis, jo flere penge du har lavet, desto større betalinger til din ægtefælle. Generelt kan en person kun modtage en ydelse ad gangen. Enker og enkemænd har mulighed for at indsamle deres efterladteydelser først og derefter skifte til deres egen fordel på et senere tidspunkt, hvis det er højere. (For eksempel kan din overlevende ægtefælle vente til 70 for at skifte til hendes individuelle fordel, hvis den er højere end efterladtepengene.) Når en efterlevende ægtefælle trækker sig tilbage, vil Social Security altid betale en persons personlige fordele først. Hvis hans eller hendes overlevelsesydelser er højere end de personlige fordele, får personen en kombination af ydelser i et beløb svarende til de større overlevelsesydelser. "Hvis din ægtefælles fordel f.eks. Var $ 1, 200 pr. Måned, og du havde Din egen fordel på $ 600 pr. måned, så er din samlede sociale ydelse fremadtil $ 1, 200, siger Mark Hebner, grundlægger og formand for Index Fund Advisors, Inc., i Irvine, Californien, og forfatter af "Index Funds: Det 12-Step Recovery Program for Aktive Investorer."

Reglerne for efterladteydelser er meget komplicerede. De er så komplicerede, at social sikring kræver, at du taler til en repræsentant for at modtage dem. (For en hurtig oversigt over ydelser, se

Hvornår begynder og slutter sociale sikringsydelser?) Bundlinjen

Ingen kan lide at tænke på hans eller hendes død. Men af ​​hensyn til dine kære, tag tid nu til at arrangere dine konti, så sørg for, at de rigtige planer og modtagernes betegnelser er på plads. Hvis du er gift, skal du tale med din ægtefælle om at organisere sine midler, så du er gensidigt beskyttet. Du har arbejdet hårdt for pengene - nu gør det let for dine overlevende at få adgang til det.