a:

Der er forståelig forvirring mellem forskellige finansielle fagfolk og deres betegnelser. Forskellen mellem de funktioner, der udføres af en revisor og en analytiker er subtile. Revisorer og analytikere er begge vigtige medlemmer af det finansielle system.

En certificeret revisor (CPA) er en person, der har gennemført den Uniform Certified Public Accountant Examination, og som opfylder hans eller hendes stats krav til medlemskab. Denne eksamen er udviklet og administreret af American Institute of Certified Public Accountants. Der er også krav til mindstekrav til en CPA.

En Chartered Financial Analyst (CFA) er en person, der har opfyldt kravene i programmet udarbejdet af CFA Institute. Dette omfatter at fuldføre en universitetsgrad, fuldføre tre seks timers test og få den nødvendige erfaring i investeringsbranchen. Personer med disse betegnelser forventes at opretholde strenge adfærdskodekser og høje standarder for etik og integritet.

En CPA er involveret i at producere rapporter, der nøjagtigt afspejler forretningsforbindelser mellem virksomheder og enkeltpersoner, de arbejder for. De er også involveret i skatrapportering og arkivering. En CPA kan hjælpe folk og virksomheder med at vælge det bedste handlingsforløb med hensyn til at minimere skatter og maksimere rentabiliteten. En CPA kan rådgive om forskellige former for forretningsorganisation og fordelene og fordelene ved hver i forskellige situationer. En CPA kan vælge at specialisere sig på et eller flere områder. En CPA er også uddannet til at rådgive klienter, der er blevet revideret eller kræver rapporter, der skal revideres.

En CFA vil sandsynligvis modtage og analysere rapporter udarbejdet af en revisor. Offentlige virksomheder producerer årsrapporter, som ofte udarbejdes af CPA'er, og CFA'er giver derefter anbefalinger til kunder om, hvordan man investerer i værdipapirer, der tilbydes af disse virksomheder. En CFA er ofte ansat af investeringsforvaltningsselskaber som fonde, hedgefonde og private equity-virksomheder. En CFA analyserer virksomhedernes vækst og rentabilitet samt deres kreditværdighed og omfanget af gælden de bærer. En CFA er kvalificeret til at udføre personlig økonomisk planlægning og formueforvaltning; han eller hun kan rådgive klienter om de bedste investeringer til at gøre for individuelle situationer ved at analysere mål og risikotolerance samt overveje forskellige typer skattefordelte investeringsplaner som individuelle pensionsregnskaber (IRA'er) og Roth IRA'er.

Forskellige finansielle analytikere giver konsensusanalytikere skøn over prognoser for de tal, der er rapporteret i børsnoterede selskaber kvartalsvise og årsrapporter. Når mange finansielle analytikere giver prognoser for et datapunkt, kan en CFA derefter beregne et analytisk konsensusoverslag.Disse konsensus estimater er bredt efterfulgt af kunder og virksomheder ens. Det er interessant, at finansielle prognoser normalt laves af CFA'er, mens de finansielle rapporter, som de bruger som grundlag for deres prognoser, typisk produceres og revideres af CPA'er.