Internal Revenue Service (IRS) indsamler ca. $ 7 for hver $ 1, som den bruger på håndhævelse, så det er ikke underligt, at agenturet reviderede mere end 1. 2 millioner selvangivelser for 2015, ofte ved at finde dem gennem brug af IRS revisions flag. Selvom der for øjeblikket er chancer for en skattekontrol [er] Laveste om året - måske nogensinde, betaler det stadig at spille det sikkert. Visse ting vil altid sætte dig i højere risiko for en revision, såsom at have en høj indkomst eller hævde rejse- og underholdningsudgifter til din virksomhed.

Det, du måske ikke ved, er, at IRS også har specifikke håndhævelsesprioriteter hvert år, generelt baseret på områder, hvor det taber mange penge på grund af svig.

IRS Audit Triggers for 2016 Individuelle Skattereduktioner

Du bør vide om disse fem håndhævelsesprioriteter, så du kan være ekstra forsigtig med at kun hævde, hvad du har lov til at kræve og holde grundige optegnelser for at understøtte dit afkast, hvis du er revideret. Dette er ikke en komplet liste; Det er snarere et kompendium af varer, der sandsynligvis vil påvirke et stort antal skatteydere. (Se yderligere 10 IRS Audit Red Flags og 6 Big IRS Red Flags for pensionister .)

1. 100% erhvervskøretøjsbrugskrav

"Det er et rødt flag for at sige, at du har et køretøj og bruger det 100% til erhvervslivet", siger en registreret agent, akkrediteret skatteadviserende og akkrediteret skatteforhandler Abby Eisenkraft, forfatter af 101 måder at blive væk fra IRS Radar "og administrerende direktør for Choice Tax Solutions Inc. i New York City. Mens 100% erhvervsmæssig brug kan være legitim for et par personer, vil de fleste også bruge køretøjet til at køre til og fra arbejde, og IRS anser dette for en pendlingsudgift, der ikke er en virksomhedsfradrag, men en personlig udgift. Folk bruger også ofte erhvervskøretøjer til personlige ærinder. "For at kræve 100% erhvervsmæssig brug, ville du have brug for et andet køretøj til at komme til og fra arbejde og vise, at du ikke brugte erhvervskøretøjet til personlig brug," forklarer Eisenkraft.

IRS angiver reglerne for fradrag af prisen på et køretøj, som du bruger til erhvervslivet i Emne 510, Forretningsmæssig brug af en bil. Du kan vælge mellem to metoder: standardkørsmålet (54 cents per mile i 2016) eller den faktiske udgiftsmetode. Hvis du kvalificerer dig til at bruge en af ​​metoderne, så opfordres du til at bruge den, der giver dig det større fradrag. Du skal holde detaljerede oversigter over dit erhvervskøretøjs brug og udgifter for at underbygge dit fradrag. (For mere, se Hvad skal du gøre, hvis du bliver revideret .)

2. Alimony Fradrag

Det første krav om betaling skal betragtes som aliment til IRS formål er, at det er fastsat i et skilsmisse dekret - med andre ord er det ikke frivilligt. Betaleren og modtageren må heller ikke indgive en fælles afkast med hinanden, og hvis de er lovligt adskilt, må de ikke være medlemmer af samme husstand.Pengene skal være specielt til spousal support - ikke børnebidrag, ejendomsstøtte eller anden form for betaling. Alimony betalinger er fradragsberettigede til betaleren, selvom skattepligtige ikke specificerer og regnes som skattepligtig indkomst til modtageren. IRS-publikation 504 har yderligere detaljer.

"Hvis du har modtaget underholdsbidrag og undlad at rapportere det på din selvangivelse, er det en let krydscheck for IRS," skriver Eisenkraft i sin bog. "Betaleren, der helt sikkert ønsker fradraget, skal indberette dit navn og socialsikringsnummer for at få fradraget. IRS vil sammenligne afkast for at sikre, at alt er i orden. "Joshua Zimmelman, præsident for Westwood Tax & Consulting i Rockville Center, N. Y., tilføjer, at hvis to tidligere ægtefæller ujævnt indberetter betaling og kvittering for underholdsbidrag, kan det få en eller begge parter til at blive revideret. (For mere, se Hvorfor folk ikke ligger på deres skatteopgørelser .)

3. Leje-Ejendoms-Tab Afdrag

"Det røde flag af udlejningstab kommer i spil, når nogen hævder at være ejendomsmægler, når de har et par udlejningsejendomme," siger Eisenkraft. Folk kan lide at hævde at være fast ejendom proffer, så de kan behandle deres fast ejendom indkomst som erhvervsløn og få mere business fradrag.

IRS anser generelt for udlejning af fast ejendom til passive aktiviteter - dem, hvor du modtager indtægter fra brugen af ​​materielle ejendomme frem for at levere en tjenesteydelse. Som følge af denne kategorisering kan du normalt ikke trække dine tab, medmindre du har indtægter fra andre passive aktiviteter, såsom handel eller forretningsaktiviteter, hvor du ikke deltog væsentligt, for at kompensere for disse tab. Du kan dog bære overskydende tab frem til det næste skatteår.

Den eneste gangs ejendomslejeindtægt betragtes ikke som passiv indkomst, hvis du er en ejendomsmægler, defineret af IRS som en person, der udfører mere end 750 timers ejendomshandel pr. År og mere end halvdelen af ​​deres årlige forretning aktivitet er i fast ejendom handler eller virksomheder, hvor den pågældende person deltager væsentligt. Se IRS Publication 925 for detaljer. IRS'en vil se på en række faktorer, siger Eisenkraft - herunder om en person har et fuldtidsdagjob, der er kilden til størstedelen af ​​hans eller hendes indkomst, og som tegner sig for det meste af hans eller hendes tid - for at se om skatteyderne kvalificerer sig virkelig til forretningsbehandling i modsætning til passiv aktivitetsbehandling.

4. Stort skema C-tab fra en aktivitet, der ligner en hobby

Nogle mennesker er fristet til at klassificere deres hobbyer som virksomheder, så de kan fratrække deres udgifter. Hvis din hobby er konsekvent rentabel, kan dine fradrag være berettiget. Hvis ikke, pas på.

IRS definerer en forretningsaktivitet som noget, du primært gør for indtjening eller fortjeneste, og at du er involveret i løbende og regelmæssigt. IRS vil sandsynligvis overveje din aktivitet en virksomhed, som du engagerer dig i til fortjeneste, hvis den er rentabel i tre ud af fem på hinanden følgende år.Men den femårige periode begynder ikke før det første år, når du viser et overskud, og du får ikke fordelene ved tvivlen, før du har tre rentable år.

Dette er bare retningslinjer, ikke regler, men de er vanskelige, og du kan få brug for hjælp fra en skattefaglig for at opdage, hvordan du sandsynligvis vil blive bedømt i en IRS-revision. Desuden pålægger IRS sine eksaminatorer at "være opmærksom på situationer, hvor skatteyderne kan have manipuleret indkomst og eller udgifter til at opfylde formodningens bestemmelsesbestemmelse. "

Bare fordi din indkomst kommer fra en hobby betyder det ikke, at du ikke skal rapportere det; Det gør du på linje 21 i form 1040. Og du kan kompensere indkomsten i forbindelse med din hobby med de udgifter, der er forbundet med din hobby. Du kan bare ikke hævde et tab for din hobby til at kompensere for din almindelige indkomst.

Aktiviteter med stor skattefordel til skatteyderne eller med store udgifter og ringe eller ingen indkomst vil blive gennemgået mere omhyggeligt. IRS nævner endog visse aktiviteter, som den anser for at have en højere chance for rent faktisk at være hobbyer og ikke virksomheder: fly charter, kunstner, auto racing, bowling, håndværk salg, direkte salg, hundeavl, entertainer, landbrug, fiskeri, spil, hest racing, hestevæddeløb, motorcross racing, fotografering, huslejer, frimærke indsamling, yacht charter og skrivning.

Eisenkraft skriver i sin bog, at en tidligere klient af hende bragte om at rapportere et tab på en sidevirksomhed i 20 år. Hun siger, at mens erhvervslivet kan have tab, betyder så mange års tab blot, at skatteyderne ikke er blevet fanget endnu. "Hvis du ikke har opnået fortjeneste i årtier, er det en god indikation på, at du ikke har nogen fortjenestemotiv, ingen forretningsmæssig indsats og det er tid til at lukke. Eller indrøm at det er en hobby, ikke en virksomhed, "skriver Eisenkraft.

5. IRS har oplevet så meget svindel i forbindelse med tilbagebetalingspligtige skattekreditter, at det forsinker tilbagebetalinger i år til filers, der hævder nogle af dem, herunder arbejdsindkomstskatkreditten (EITC eller EIC). Refunderbare skattekreditter er særligt modtagelige for svigagtige krav, fordi du stadig kan få betalt for dem, selvom du ikke har nogen skattepligt, mens andre kreditter i bedste fald reducerer din skatteforpligtelse til nul. Mennesker begår svindel ved at opfinde en falsk forretning eller underrapportere erhvervsindkomst og / eller ved at hævde andres børn som deres egne.

Skatteydere kan kvalificere sig til at kræve EITC, hvis de har et begrænset antal arbejdsindkomster: for eksempel højst 44 dollar, 846 i 2016 for skattepligtige, der er gift med ansøgning i fællesskab og har et kvalificerende barn. Denne familie ville kvalificere sig til en kredit på op til $ 3, 373. Sanktioner for svigagtige krav om skattelettelser inkluderer at være udelukket fra at kræve kredit i fremtidige år og civilretlige sanktioner.

Eisenkraft skriver, at regeringen nemt kan se svigagtige afkast, fordi skatteydere hævder lige den rigtige mængde indkomst for at kvalificere sig. Brug af en skatteforhandler vil ikke spare dig; Du kommer i problemer, og det vil også være, hvis du er fanget.Brug IRS's EITC Assistant til at se, om du kvalificerer dig til at kræve denne kredit. Hvis du hævder EITC, være forberedt på at underbygge det med indtægts- og regningsopgørelser for din virksomhed (hvis det er relevant) og med bevis for, at de børn, du har hævdet, lever med dig og kvalificerer dig.

Xavier Epps, ejer af XNE Financial Advising i Alexandria, Va., Og en IRS-registreret selvangivelsesforhandler, siger, at IRS vil have mere tid i år til at gennemgå detaljeret returnering af filers, der påberåber EITC og kontrollere systemer til se om den person, der hævder refusionen, skyldes det. Tidligere ville IRS udstede restitutionen og først senere undersøge, om skatteyderne var kvalificeret til at kræve det. (For mere, se

Er IRS-revisioner tilfældige? ) Sådan undgår du skatteproblemer

"Den bedste måde for skatteydere at undgå at lave fejl på disse varer er at beholde al dokumentation og huske at har en åben dialog med din skatteforhandler, når du forbereder dine skatter, "siger Raymond Haller, en skattepartner hos regnskabsfirmaet Grassi & Co. i Jericho, NY." Hvis din skatforhandler mener, at du måske skubber konvolutten, skal du stoppe og spørg dig selv om disse spørgsmål "siger han:

Er udgifterne virkelig almindelige og nødvendige, og har jeg ordentlig dokumentation til at levere IRS, hvis jeg er revideret? Hvis svaret heller ikke er tilfældet, bliver spørgsmålet:

1. Sparer et par tusinde dollars i skat i dag, der er hovedpine i fremtiden, hvis jeg er valgt til revision og skal betale disse skatter med bøder og renter plus yderligere professionelle gebyrer for at repræsentere mig?
2. Yderligere forklarer han, at når du kommer på IRS radar, vil det sandsynligvis revidere dig igen i fremtiden for at sikre, at du overholder skattelovgivningen. (For mere, se

Skal du repræsentere dig selv mod IRS? ) The Bottom Line

En endelig note: Svindlere elsker at bruge folks dybtliggende frygt for en IRS revision til at stjæle fra dem. Tal ikke med nogen, der kalder dig, at de er fra IRS og ikke reagerer på e-mails, der angiveligt er fra IRS. Identitetstyveri er et andet problem: Tag øjeblikkelig handling ved at indgive en politirapport og advare IRS'en, hvis du modtager beskatninger vedrørende en virksomhed, du ikke ejer eller en W-2 fra et firma, som du ikke har arbejdet med.

Hvis du har spørgsmål om legitimiteten af ​​en skattepligtig meddelelse eller et telefonopkald, skal du kontakte IRS direkte ved hjælp af oplysningerne på IRS. gov, den officielle IRS hjemmeside. (For mere, se

5 tips til at være sikker fra IRS Tax Scams .)