Da kongressen løftede indkomstbegrænsningen på Roth IRA-konverteringerne i 2010, gjorde den denne proces meget lettere for tusindvis af skatteydere, der forsøgte at flytte større pensionsordninger i Roth-konti. Det er dog ikke altid klogt at konvertere en hel traditionel konto eller plan til en Roth i et givet år, da dette kan sætte dig i en højere beslag. Det kan også være svært i nogle tilfælde at projicere din samlede indtægt for året, hvilket kan gøre spørgsmålet om, hvorvidt eller hvor meget der skal konverteres sværere til at svare. Heldigvis tillader Internal Revenue Service (IRS) skattepligtige, hvis konverteringer viser sig at være dårligt tidsforbrug for at vende denne transaktion. Hvis din skatteafkast viser, at du ville have været bedre uden at konvertere til en Roth sidste år, så læs videre for at finde ud af, hvordan du kan recharacterize din konvertering efter det faktum.

Før vs Efter Dilemma

De fleste økonomiske og skattemæssige rådgivere siger, at konvertering af traditionelle IRA'er og kvalificerede planlægninger til Roths er næsten altid en god ide, medmindre det gør det, vil klienten blive højere skatkonsol for året. Men det kan i nogle tilfælde være en god idé at gøre det, selvom det sker, f.eks. Når plan- eller kontosaldoen er reduceret fra markedstab, hvilket betyder at en mindre mængde penge skal indberettes som skattepligtig indkomst. Men når de endelige skatte numre køres for det foregående år, og konverteringen har landet filerne i en højere beslag, så kan filerne simpelthen vende omregningstransaktionen med en recharacterization. Denne transaktion reverserer blot hele konverteringsprocessen ved at flytte nogle eller alle pengene fra Roth IRA tilbage i den traditionelle IRA eller plan. (For mere, se: Hvorfor nogle rådgivere er villet til at konvertere Roth IRAs .)

Dette værktøj er også nyttigt, når kundens planbalance er faldet i indeværende år efter sidste års konvertering. I dette tilfælde vil klienten genvinde sidste års omregning for at fortryde den afgiftspligtige transaktion. Så ville de gøre en ny ny konvertering i indeværende år for at udnytte den lavere skattepligtige saldo i planen eller kontoen.

Eksempel 1

Shawn har en traditionel IRA værdi på $ 70.000 i 2015. Han konverterer dette til en Roth IRA i løbet af året og skal indberette dette beløb som almindelig indkomst. I 2016 falder hans kontosaldo til $ 55.000 på grund af markedsunderskud. Hans skatterådgiver råder ham til at genskabe sin omvendelse fra sidste år og genoprette det nu. Han tager dette råd og effektivt reducerer mængden af ​​hans skattepligtige omregning med $ 15, 000. (Se mere: Recharacterizing Your IRA Contribution eller Roth Conversion .)

Eksempel 2

Oliver overvejer, om han skulle konvertere sin $ 50.000 traditionelle IRA til en Roth i 2015. Hans indtjening kommer til omkring $ 100.000, så konverteringen sætter ham i en højere skattekonsol. Han er afskediget i januar 2016, og det ser ud til, at han vil være arbejdsløs i et stykke tid. Han gengiver klogt sin Roth-konvertering fra det foregående år og redokerer det i indeværende år, når hans justerede bruttoindkomst (AGI) sandsynligvis vil være meget lavere. Oliver er i stand til at holde sig i en lavere skattekonsol på denne måde. At karakterisere en konvertering kan også være en god idé, hvis din indkomst i det følgende år viser sig at være lav nok til, at nogle af dine normale fradrag eller kreditter vil blive ubrugte.

Eksempel 3

Sarah konverterede sin $ 30,000 401 (k) rollover til en Roth IRA i 2015. Hun er afskediget i februar 2016 og får ikke noget nyt arbejde indtil november. Hun tjente $ 60.000 i 2015, men vil kun få $ 20.000 i 2016. Hun har tre pårørende, der alle kvalificerer sig til børneafgiftskreditten, men disse kreditter vil overstige hendes samlede skatteforpligtelse som ting står. Sarah recharacterizes hendes 2015 konvertering og omdanner den i 2016. En del af skatten fra denne konvertering er effektivt annulleret af de kreditter og fradrag, som hun kan kræve på hendes tilbagevenden, som ellers ville blive ubrugt. (For mere, se: Den enkle skatmatematik af Roth-konverteringer .)

En af nøglerne at huske her er, at mens konverteringer kan genkendes, hvis de viser sig at være ugunstige, kan originale konverteringsforretninger ikke tilbageføres til det foregående år. Derfor er du sandsynligvis klog, hvis du er tæt på grænsen i din skatkonsol, at risikere at konvertere mere i stedet for mindre, for du kan simpelthen recharacterize noget overskydende beløb det følgende år, hvis du har brug for det. Reglerne giver dig mulighed for at recharacterize en konvertering fra det foregående år så sent som 15. oktober.

The Bottom Line

Recharacterizing din Roth IRA konvertering kan give dig mulighed for at reducere din skatteregning enten ved at reducere konverteringen selv eller ved at stable omstillingsbalancen oven på en mindre indtægt for året. For mere information om Roth konverteringer og recharacterization, download publikation 590 fra IRS hjemmeside på www. irs. gov eller konsultere din skat eller finansiel rådgiver. (For mere se: Sådan undgår IRA Sabotage .)