Der er flere måder at fradrage forretningsomkostninger fra dine små virksomheder omsætning for at reducere din skatteregning. Visse virksomhedsfradrag kan i de fleste tilfælde reducere din indtjenings-dollar for dollar. Du kan også fratrække visse udgifter, der opstår i opstartsfasen af ​​din virksomhed, men reglerne er ikke lige så kloge som dem til fradrag af forretningsomkostninger, mens du driver din virksomhed. For at forstå, hvordan virksomhedsstartfradrag fungerer, skal du vide, hvilke omkostninger der er fradragsberettigede, og hvordan de kan trækkes fra din skatteformular.

Tilladelser til indledende erhvervsliv

Internal Revenue Service (IRS) tillader visse skattefradrag i tre specifikke kategorier af opstartsomkostninger til virksomheden:

• Oprettelse af virksomheden: Omkostningerne ved at undersøge oprettelsen af en aktiv handel eller forretning, herunder gennemførlighedsundersøgelser, omkostningerne ved markedsanalyse og produktanalyse, opmåling af konkurrencen, undersøgelse af arbejdskraftforsyningen, rejse til valg af sted og andre omkostninger i forbindelse med oprettelse af en ny virksomhed.

• Start af virksomheden: Eventuelle omkostninger forbundet med at få din virksomhed til at fungere, herunder rekruttering, ansættelse og uddannelse af medarbejdere, udgifter i forbindelse med sikring af leverandører, reklame og faglige gebyrer. Udgifter til køb af udstyr indgår ikke, da de afskrives under normale regler for fradrag af virksomheder.

• Organisationsomkostninger: Omkostningerne til at etablere din virksomhed som en juridisk enhed, såsom et selskab, et begrænset selskab (LLC) eller et partnerskab kan medtages. Disse omkostninger omfatter statlige og juridiske gebyrer, administrationsgebyrer, regnskabsafgifter og udgifter til gennemførelse af eventuelle organisatoriske møder.

Sådan tager du iværksætterfradrag

Forretningsudgifter i forbindelse med opstartsfasen er begrænset til et fradrag på $ 5 000 i det første år. Hvis din opstartsudgift overstiger $ 50.000, reduceres dit første års fradrag med et beløb på over $ 50.000. Hvis din opstartsomkostninger udgjorde $ 53.000, vil din første års fradrag reduceres med $ 3,000 til $ 2, 000. Hvis dine udgifter overstiger $ 55, 000, ville du miste fradraget helt. Fra det andet driftsår kan du derefter afskrive de resterende udgifter og fratrække dem i lige rater over 15 år.

Påstand om fradrag på dine skatformularer

Hvis du vælger at tage det første års fradrag, skal det rapporteres på din virksomhedsskatteformular. Det ville være skema C for en enesindehaver, eller K-1 for et partnerskab eller S-selskab eller Form 1120 af en selskabsskat. I efterfølgende år er det amortiserede fradrag hævet på IRS Form 4562, Afskrivninger og Afskrivninger.Det overføres derefter til din Skema C under andre udgifter, hvis du er eneejer eller til dit partnerskab eller selskabsskatteformular. Du kan fortsætte med at kræve det under andre omkostninger i hele afskrivningsperioden.

Hvornår skal du gøre krav på fradrag?

Virksomhedsstartfradrag kan påberåbes i skatteåret, at virksomheden blev aktiv. Men hvis du forventer at vise et tab for de første par år, skal du overveje at afdrage fradragene for at modregne overskud i senere år. Dette ville kræve indgivelse af IRS Form 4562 i dit første års forretning. Du kan vælge mellem forskellige afskrivningsplaner, men når du har valgt det, kan du ikke ændre det. Kontakt din skatterådgiver inden du træffer denne beslutning.

Hvad hvis du ikke starter forretningen?

Hvis du, efter at have brugt dine penge til at oprette en virksomhed, beslutter dig imod det, vil de udgifter, du har afholdt for at undersøge det, betragtes som personlige omkostninger, som ikke er fradragsberettigede. Alle udgifter i forbindelse med dit forsøg på at starte en virksomhed kan dog henføres under kategorien af ​​kapitalkostnader, som kunne hævdes som et kapitaltab.

Afskrivning af opstartsudgifter til virksomheden er næsten ikke så ligetil som at fratrække forretningsomkostninger, når din virksomhed er i gang. Konsulter med en skatterådgiver, der specialiserer sig i beskatning af små virksomheder, mens din virksomhed stadig er i opstartsfasen.