Der er ingen afslag på skattefordelene ved at finansiere en pensionskonto, hvoraf den ene er den sammensatte effekt af skatteudskud. Men dine penge kan ikke undgå IRS for evigt.

Derfor skal ejere og modtagere af traditionelle, SEP og SIMPLE IRA'er, kvalificerede planer og 403 (b) konti opfylde deadline for at tage deres krævede minimumsfordeling (RMD).

Hvis du undlader at trække din RMD inden for den gældende frist, kan du medføre en punktafgift på 50% af RMD-manglen på grund af IRS. Hvis du af en eller anden grund savner din deadline, er der nogle trin, du skal tage. (Se også: Tis Sæsonen for krævede minimumfordelinger .)

Trin 1: Betal punktafgiften.

Den skyldige afgift skal indberettes på IRS Form 5329 og IRS Form 1040 (din indkomstskat). Du kan finde disse formularer på IRS hjemmeside. De trinvise instruktioner hjælper dig med at finde ud af den punktafgift, der skyldes.

Det er vigtigt at bruge den korrekte version af Form 1040. Hvis du skal sende Form 5329, er du ikke berettiget til at bruge Form 1040-A eller 1040-EZ. I stedet skal du bruge Form 1040. Generelt er Form 5329 knyttet til din selvangivelse.

Men hvis du ved at opfylde visse undtagelser ikke er forpligtet til at indgive en selvangivelse som beskrevet i instruktionerne til arkivering af formular 1040, skal du selv indsende Formular 5329 og betale punktafgiften. Udfyld formularen med de ønskede oplysninger og vedlæg din check eller postanvisning, der skal betales til United States Treasury. Skriv tjekket på dit socialsikringsnummer, det aktuelle skatteår og "Formular 5329" på checken. (Se også: Skattebesparende råd til IRA-indehavere .)

Trin 2. Anmodning om afkald

Hvis du mener, at du har savnet fristen på grund af en rimelig årsag, kan du bede IRS om at frafalde 50% punktafgiften. Anmodningen om ophævelse kan medtages i et forklaringsbrev, som du vedhæfter til din selvangivelse (Formular 1040) sammen med din Formular 5329. Når du anmoder om et frafald, skal du ikke betale det overskydende akkumuleringsbeløb foran. I stedet skal du følge instruktionerne for at anmode om ophævelse i instruktionerne til formular 5329. Hvis IRS ikke respekterer din anmodning om frafald, vil du blive underrettet.

Trin 3: Træk fuld saldo

Hvis du er en begunstiget, der arvede en pensionskonto fra en ejer, der døde før hans eller hendes ønskede begyndelsesdato (RBD), og du skal distribuere aktiverne i løbet af dit liv forventning, skal du begynde at trække RMD beløb op på et bestemt tidspunkt. Denne frist er 31. december året efter det år, hvor ejeren af ​​pensionskontoen døde. Du skal også inddrage et RMD-beløb senest den 31. december i hvert efterfølgende år.

Mens punktafgiften generelt vil finde anvendelse, hvis du ikke trækker RMD-beløbet i tide, kan straffen frafaldes, hvis du skifter til femårsreglen og trækker hele kontosaldoen op senest den 31. december i det femte år Efter året døde ejeren af ​​pensionskonto.Lad os se på følgende eksempel:

Eksempel I år arvede John en IRA fra sin bror Ron, som døde i en alder af 65 år. Siden Ron døde før sin RBD, har John to muligheder for at distribuere IRA balancen: > John kan fordele aktiverne over hans enkelt forventede levetid. For de fleste IRA-plandokumenter er dette standardindstillingen og er i overensstemmelse med bestemmelserne i RMD-reglerne. John kan fordele aktiverne senest den 31. december i det femte år efter året, Ron døde. John vælger livsforventning. RMD for 2013 er $ 10.000, men John undlader at trække ethvert beløb inden 31. december 2013. Hvis John ønsker at fortsætte med at bruge livsforventningsmetoden, skal han betale IRS en punktafgift på $ 5,000 og skal fil Formular 5329. Han kan anmode om en undtagelse, hvis han føler, at fejlen skyldes en rimelig årsag. John vil dog modtage en automatisk afkald på straffen, hvis han trækker kontobalancen tilbage senest den 31. december 2017, den femte RMD-år efter året Ron døde. Det kan ikke være praktisk at skifte til femårsreglen udelukkende fordi du savnede RMD-deadline. Konsulter med en kompetent finansiel professionel for at afgøre, om det er mere økonomisk forsvarligt for dig at betale punktafgiften, så du fortsætter med at nyde skatteudskud eller skattefri vækst i tilfælde af en Roth IRA. Eller om det giver mening at acceptere ophævelsen og fordele aktiverne inden for femårsperioden. (Se også:

Stræk din IRA .) Bottom Line

Manglende din RMD-deadline kan være frustrerende og dyr. For at sikre, at det ikke sker, skal du træffe de nødvendige foranstaltninger for at sikre, at din distribution sker inden for den fastsatte frist. Dette indebærer at gøre ordninger med din depotbank for systematiske eller automatiske tilbagekøb på en forudbestemt dato. Indsend dine anmodninger om tilbagetrækning mindst to måneder før deadline og kontroller dine udsagn for at sikre, at det korrekte beløb blev distribueret fra din konto.

Indsendelse af dine anmodninger tidligt giver tilstrækkelig tid til eventuelle nødvendige tilpasninger. Tal med din finansiel institution om andre måder, som det kan hjælpe dig med at opfylde dine RMD krav.