Når du forlader dit job eller modtager en fordeling fra en 401 (k) plan under en kvalificeret indenrigsrelateret rækkefølge (QDRO), eller du er en modtager, der erverver en 401 (k) plankonto, kan rulle over kontoen til en personlig Roth IRA eller en traditionel IRA. Hvilken mulighed er bedre? Her er nogle faktorer at overveje.

Nuværende skat vs fremtidige skattebesparelser

Valget er mellem at betale skat nu eller senere. Hvis du overfører fra din 401 (k) konto til en traditionel IRA, betaler du ingen aktuelle skat. (Særlige regler gælder for overdragelse af udpegede Roth-konti, forklaret senere).

Den bedste måde at overføre til en traditionel IRA er at få planadministratoren overføre midlerne direkte til din IRA. På denne måde vil der ikke være automatisk tilbageholdelse af det overførte beløb. Hvis du tager en fordeling, vil 20% blive tilbageholdt, hvilket kræver at du ante det tilbageholdte beløb, hvis du så beslutter at foretage en fuld overdragelse inden for 60 dage for at undgå skat på fordelingen. (Du vil inddrive tilbageholdelsen, når du indleverer din indkomstskat for året for distributionen.)

Hvis du overgår til en traditionel IRA, skal du dog begynde at tage skattepligtige udlodninger i alderen 70½ (eller tidligere, hvis du ikke var den medarbejder, der havde 401 k) . Skattefordring vil ikke vare for evigt.

Hvis du vælger en Roth IRA rollover, skal du dog straks behandle hele kontoen som skattepligtig indkomst. Du betaler skat nu på dette beløb (føderal indkomstskat samt statslige indkomstskatter, hvis det er relevant). Derudover skal du bruge midlerne til at betale skatten og må muligvis øge kildeskat eller betale skønnede skatter for at tegne ansvaret. Men hvis du antager, at du opretholder Roth IRA i mindst fem år og opfylder andre krav, er alle midlerne - dit bidrag efter skat plus indtjening på dem - skattefrie.

Der er ingen krav til livstidsfordeling for Roth IRA'er, så midlerne kan forblive på kontoen og fortsætte med at vokse på et skattefrit grundlag. Du kan forlade dette skattefrie nestegræs til dine arvinger (selvom de skal tegne kontoen over deres forventede levetid).

Personlige faktorer, der skal overvejes

Hvor er du økonomisk nu i forhold til hvor du tror, ​​at du kommer til at være, når du banker i midlerne? Besvarelse af dette spørgsmål kan hjælpe dig med at beslutte, hvilken valgmulighed der skal bruges. Hvis du er i en høj skattekonsol nu og forventer at bruge midlerne inden fem år, kan en Roth IRA muligvis ikke give mening. Du betaler en høj skatteregning op foran og mister derefter den forventede fordel af skattefri vækst, der ikke vil opstå. Omvendt, hvis du nu er i en beskeden skattekonsol nu men forventer at være i en højere skattekonsol i fremtiden, kan skatteomkostningerne nu være små sammenlignet med skattebesparelsen i fremtiden (forudsat at du har råd til at betale skat på rollover nu).

Har du brug for penge før dine gyldne år? Hvis du muligvis har brug for penge, er alle udbetalinger fra en traditionel IRA underlagt regelmæssig indkomstskat plus en straf, hvis du er under 59½ år og ikke kvalificerer dig til en straffefritagelse. I modsætning hermed bliver udbetalinger fra en Roth IRA af efter skat (de overførte midler, du allerede har betalt afgifter) aldrig beskattet. Du beskattes kun, hvis du trækker indtjening på bidragene; Disse kan også være underlagt en 10% straf, hvis du er under 59½ år og ikke kvalificerer dig til en straffefritagelse.

Har du fået kontoen gennem arv? Hvis det er tilfældet, kan du foretage en direkte overdragelse til en konto, men du skal starte distributioner med det samme (uanset alder). For de fleste støttemodtagere er det kun at betale skat på kontoen op for at bruge en Roth IRA til at begynde at tegne den ned.

Det er ikke alt eller intet

Du kan opdele din distribution mellem en traditionel og Roth IRA (forudsat at 401 (k) planadministratoren tillader det). Du kan vælge en hvilken som helst splittelse, der virker for dig (f.eks. 75% til en traditionel IRA og 25% til en Roth IRA).

Rul ikke over arbejdsgiverens lager

Hvis du holder denne investering i din konto, kan det være fornuftigt ikke at rulle det over (du kan rulle over kontosaldo minus lagerbeholdningen ). Årsagen er netto urealiseret påskønnelse (NUA). NUA er forskellen mellem værdien af ​​bestanden, når den gik ind på din konto og dens værdi, når du tager fordelingen. Du beskattes kun på NUA, når du tager en fordeling af bestanden og vælger ikke for at udsætte NUA. Ved at betale skat på NUA nu bliver det dit skattegrundlag på lageret, så når du sælger det - umiddelbart eller i fremtiden - er din skattepligtige gevinst stigningen over dette beløb. Enhver stigning i værdi over NUA bliver kapitalgevinst. Du kan endda sælge aktierne øjeblikkeligt og få kapitalgevinsterbehandling (det sædvanlige mere end et års holdbarhedsbehov for kapitalgevinsterbehandling gælder ikke, hvis du ikke udskriver skat på NUA, når beholdningen er distribueret til dig).

Hvis du ruller over aktierne til en traditionel IRA, betaler du ikke skat på NUA nu, men alle aktiernes værdi til dato plus påskønnelse vil blive behandlet som almindelig indkomst, når fordelingen er taget .

Særlige regler for udpegede Roth-konti

Hvis din 401 (k) -plan havde denne funktion, kan bidrag i disse udpegede Roth-konti kun rulles over til en Roth IRA. Det giver mening, da du allerede har betalt skat på de midler, der er bidraget til den udpegede Roth-konto. Du betaler ingen skat på overdragelsen til Roth IRA.

The Bottom Line

Før du foretager en overgangsbeslutning, skal du overveje, om du skal holde din konto hos din tidligere arbejdsgiver, overføre den til en plan for en ny arbejdsgiver eller blot tage distributions- og betalingsafgiften nu. (Læs mere om dette ved at læse Bedste måder at rulle over din 401 (k). ) At holde din konto, hvor det giver mening, hvis du kan lide de investeringsmuligheder, der tilbydes via 401 (k) -planen.Tilsvarende er overførsel af midler til en ny arbejdsgiver tilrådeligt, hvis du kan lide investeringsoptionerne i den nye plan, og at planen tillader en overdragelse. At tage en fordeling er normalt ikke tilrådeligt, fordi du mister de fremtidige pensionsbesparelser. Men hvis mængden er lille, og du har et presserende behov for det nu, vil de tabte besparelser ikke være betydelige. Hvis du beslutter dig for at overdrage til en traditionel eller Roth IRA, så du får maksimal kontrol over dine pensionsbesparelser, skal du arbejde med en vidende skatterådgiver for at afgøre, hvilken overdragelsesmulighed der er bedre for dig.

For relateret læsning, se 3 Årsager til din 401 (k) Er ikke nok til pensionering og Roth 401 (k) Vs. Roth IRA: Er det bedre?