Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) giver et sikkerhedsnet for deltagere i private ydelsesbaserede pensionsordninger ved at forsikre deltagernes ydelser i henhold til planen. Dette føderale selskab blev oprettet i henhold til Employee Retirement Income Security Act (ERISA) fra 1974 for at give deltagerne i planer omfattet af PBGC garanterede "grundlæggende" ydelser i tilfælde af at deres arbejdsgiverbaserede ydelsesbaserede pensionsordninger bliver insolvente. I denne artikel vil vi vise dig, hvad PBGC kan fortælle om sundheden i din virksomheds pensionsplan. (Se Pensionsplaner: smerte eller nydelse )

For at læse om fordelene og ulemperne ved pensioner. - 1 ->

Hvordan pensionsydelsesgaranti Corporation arbejder
De grundlæggende fordele, der dækkes af PBGC, består af en pension ved opnåelse af pensionsalder, de fleste førtidspension, annuiteter for efterladte af plandeltagere og handicap betalinger for dem, der modtager sådanne betalinger, inden den afdækkede plan ophører. I 2013 kan de berettigede deltagere modtage en maksimal pension på 4, 789 pr. Måned (577 dollars pr. År) ved 65 år. Førtidspensionering reducerer ydelsen, mens pensionering efter 65 år øger ydelsen. For eksempel kan den månedlige / årlige ydelse for en person, der går i alderen 45 år, være $ 1, 197 / $ 14, 369 og i 2013 vil ydelsen til en person, der går i pension i 75 år, være $ 14, 560 / $ 174, 730.

Note : PBGC dækker ikke visse dødsfald og tillægsydelser. Hvis en ydelsesbaseret pensionsordning opsiges inden for fem år efter at være ændret, kan ydelsesforhøjelser som følge af ændringen kun delvis dækkes.

Planer, der deltager i PBGC, omfatter to typer: single-employer planer og multi-employer planer. Skatkoden definerer en multi-employer plan som en, hvor mere end en arbejdsgiver er forpligtet til at bidrage, og som opretholdes i henhold til en kollektiv overenskomst mellem en eller flere medarbejderorganisationer eller arbejdsgivere. Det skal også opfylde andre krav, som arbejdssekretæren kan foreskrive ved regulering. En enkelt arbejdsgiverplan er en, der opretholdes af en arbejdsgiver, enten gennem en kollektiv overenskomst eller ensidigt. (For yderligere læsning se Forfaldet af den definerede fordelingsplan .)

Hvordan PBGC finansieres
Mens PBGC er et føderalt agentur, finansieres det ikke med skatte dollars. I stedet er det finansieret af præmier * indsamlet fra ydelsesbaserede pensionssponsorer, aktiver fra ydelsesbaserede pensionsordninger, som det tjener som administrator, konkursforløb fra tidligere plansponsorer og med indtjening fra investerede aktiver.

* For 2013 blev præmieprisen pr. Deltager for enkelt arbejdsgiverplaner forhøjet fra $ 35 til $ 42.Multi-employer-præmien forbliver på $ 9 pr. Deltager. Priserne vil blive justeret for levetidsjustering (COLA), indekseret til nationale gennemsnitlige lønninger.

PBGC overtager pensionsplanerne
Generelt afbrydes opsigelsen af ​​en ydelsesbaseret ordning af arbejdsgiveren enten ved en standard opsigelse eller en nødsituation. Under en standard opsigelse skal arbejdsgiveren over for PBGC påvise, at der er tilstrækkelige aktiver under planen om at betale alle fordele, der skyldes under planen til deltagerne. En nødopsigelse finder sted, når planen opsiges, men der er ikke tilstrækkelige aktiver under planen om at betale ydelser. Generelt går PBGC ind for at overtage administrationen af ​​en pensionsordning, når enten en nødsaget opsigelse påbegyndes af planens sponsor, eller PBGC bestemmer, at en plan ikke vil kunne opfylde sine forpligtelser og mandater overtagelsen. Bekæmpelse af nødsituationer forekommer generelt i forbindelse med konkurs, men i de fleste tilfælde er en PBGC-mandatovertagelse den metode, hvorpå virksomheden bliver ansvarlig for en plan.

Notifikationsprocessen for planlægningsprocedurer
I tilfælde af nødstop eller en PBGC-mandatovertagelse modtager plandeltagere generelt meddelelse om opsigelsen fra PBGC, når de påtager sig trusteeship af planen. PBGC selv offentliggør også en meddelelse i forskellige aviser for at annoncere overtagelsen, men de nationale medieforretninger giver generelt kun dækning af historien, når de store pensionsordninger fejler.

I en standard opsigelse skal plandeltagerne have en skriftlig "meddelelse om hensigt om at opsige" mindst 60 dage før opsigelsesfristen. Planen kan betale deltagerne en engangsbeløb eller købe en livrente, der købes for dem fra et forsikringsselskab. PBGC overvåger standard opsigelser ved at gennemgå planen for at afgøre, om den har tilstrækkelige penge til at opfylde sine forpligtelser. I så fald godkender PBGC opsigelsen.

Hvad er der i nyhederne? Ved udgangen af ​​regnskabsåret 2005 var PBGC $ 23, 111 millioner dollars i gæld og ledet mod behovet for en skatteyder finansieret redning. I et forsøg på at undgå en sådan redningsaktion vedtog lovgivere pensionsbeskyttelsesloven fra 2006 (PPA), som krævede, at pensionsudbydere fuldt ud finansierer deres ydelsesbaserede pensionsordninger. Siden oprettelsen i 1974 har mere end 1, 4 millioner arbejdstagere og pensionister i 4, 400 opsatte en-arbejdsgiverplaner kommet til at stole på PBGC for deres pensionsindkomst.
Desværre øges finansieringen af ​​PBGC, da virksomhederne accelererer en tendens, der begyndte i 1985, og fortsætter med at øge tempoet - arbejdsgiverne skifter væk fra arbejdsgiverfinansierede, ydelsesbaserede planer til fordel for valgfri medarbejder og arbejdsgiverfinansieret defineret -bidragsplaner. I dag forsikrer PBGC kun ca. 25% af antallet af planer, det gjorde i 1985. Yderligere 9% af planerne har frosset deres bidrag. Hvis disse tendenser fortsætter, kan byrden for finansiering af PBGC falde på skatteydernes skuldre.

Husk at tjekke din plan

Hvis du er omfattet af en ydelsesbaseret plan, vil din plans "Oversigt over planbeskrivelse" indeholde en henvisning til PBGC. Din arbejdsgiver eller planadministrator skal også kunne fortælle dig, om planen er dækket. For at kontrollere helheden af ​​din plan skal du være opmærksom på din mail. Arbejdsplaner med en enkelt arbejdsgiver er forpligtet til at give en skriftlig meddelelse, hvis planen er blevet finansieret på under 80% i løbet af de sidste et eller to år og under 90% i over 2 år. Du kan også anmode om oplysninger fra din planadministrator.