Indholdsfortegnelse:
Kvalificeret udbytte indgår i en skattepligtiges justerede bruttoindkomst. Imidlertid beskattes disse til en lavere sats end ordinært udbytte.
Ordinære udbytte vs. kvalificeret udbytte
I henhold til Internal Revenue Service (IRS) udbetales ordinære udbytter ud af et selskabs eller en investeringsfonds indtjening og beskattes i samme takt som den almindelige indkomst. Disse udbetalinger vises i rubrik 1a i Form 1099-DIV, som sendes til investorer.
Kvalificeret udbytte svarer til ordinært udbytte, men er underlagt den maksimale skatteprocent, der gælder for investorens kursgevinster. Denne figur er vist i boks 1b i Form 1099-DIV. Fra 2015 er maksimumsrenterne for kvalificeret udbytte 0%, hvis den almindelige indkomst beskattes med 10% eller 15% og 15%, hvis den ordinære skatkonsol er større end 15% og mindre end 39,6%. Skattesatsen er begrænset til 20% for dem, hvis ordinære indkomst beskattes med 39. 6% satsen.
For at opfylde kravene til kvalificeret udbytte skal udbyttet være betalt af et amerikansk selskab eller et kvalificeret udenlandsk selskab og opfylde holdingsperioden, hvilket er mere end 60 dage i løbet af 121 dage periode, der starter 60 dage før ex-udbytte dato. Holdingsperioden er forskellig for foretrukket lager.
Eksempel
Virksomheden ABC erklærer 25 cent udbytte pr. Aktie. Hvis en investor ejer 10.000 aktier i ABC Corporation's almindelige aktie, er udbyttet udbetalt 2 $ 500. Hvis udløbsdatoen er 1. juli, skal investor have ejet lagerbeholdningen i mere end 60 dage fra 2. maj til 30. oktober eller 121-dages periode, for udbetalingen betragtes som kvalificeret udbytte.
Hvilke former for udgifter er inkluderet i udgiftsforholdet?
Forstå de forskellige omkostninger og omkostninger, der indgår i den samlede omkostningsgrad, der vurderes til investorer ved brug af fonde og børsnoterede fonde.
Er kvalificerede udbytter inkluderet i ordinære udbytte?
Kvalificeret udbytte indgår i ordinære udbytte i rubrik 1a i formular 1099-DIV for intern omsætning boksen indeholder alle ordinære udbytter.
Er annuiteter kvalificerede eller ikke-kvalificerede pensionsinstrumenter?
Lær det grundlæggende i livrenteinvesteringer og de skatteudskud, de tilbyder, og opdag forskellene mellem kvalificerede og ikke-kvalificerede livrenter.