a:

Kvalificeret udbytte indgår i ordinære udbytte i rubrik 1a i formularen for intern omsætningstjeneste 1099-DIV; Boksen indeholder alle ordinære udbytte, der er optjent fra en bestemt aktie. Rubrik 1b viser antallet af udbytte i rubrik 1a, der er kvalificerede udbytte. De to typer udbytter behandles forskelligt til skattemæssige formål.

Hvad er kvalificerede udbytter?

Kvalificeret udbytte skal udstedes af USA-baserede selskaber eller udenlandske selskaber, der handler på større amerikanske børser som NASDAQ og NYSE. Derudover skal aktierne holdes i mindst 60 dage inden for en 120-dages periode, der begynder 60 dage før ex-dividend date. Udbytte, der opfylder disse kriterier, beskattes til den langsigtede kapitalgevinst, der ligger mellem 15% og 20%. Investorer med 15% indkomstskat eller derunder betaler ingen skat på kvalificeret udbytte. Investorer på 25% eller derover beskytter de fleste penge, når det drejer sig om at betale skat på kvalificeret udbytte.

Hvad er almindelige udbytte?

Almindelige udbytte er dem, der ikke opfylder ovennævnte kriterier. Investorer betaler skat på disse udbytte til deres ordinære indkomstskat. Fra 2016 er skatteprocenter fra 10% til 39. 6%. Investorer med justeret bruttoindkomst på $ 200.000 - $ 250.000 for joint filers - betaler også yderligere 3,8% skatte netto investeringsafgiftskat (NIIT) på udbytte.

Konsekvenser for pensionsregnskaber

Personer, der indgår udbyttebetalende aktier i deres pensionskonto, f.eks. 401 (k) s, betaler ikke skat på udbytte, før de begynder at tage fordeling på midlerne. Mennesker med Roth IRA'er nyder den største skattefordel, fordi udlodninger typisk er skattefrie, forudsat at kontohaveren følger reglerne for Roth IRA-distributioner.