Måden dine investeringsforeninger behandles til skatteformål har meget at gøre med typen af ​​investeringer i fondens portefølje. Generelt skal de fleste udlodninger, du modtager fra en fond, opgøres som investeringsindtægter på din årlige skat. Den type distribution, der er modtaget, varigheden af ​​investeringsejeren og typen af ​​investering er imidlertid alle vigtige faktorer for at bestemme, hvor meget indkomstskat du betaler på hver dollar af en fordeling. I nogle tilfælde er udlodninger underlagt din almindelige indkomstskat, som er den højeste sats, men i andre tilfælde kan du være berettiget til at betale den lavere kapitalgevinstskat. Stadig kan andre udlodninger være helt skattefrie.

Almindelig indkomst vs Kapitalgevinster

Forskellen mellem ordinær indkomst og kapitalgevinst indkomst kan gøre en stor forskel for din skatteregning. Kort sagt, kun investeringsindtægter, som du hidrører fra investeringer holdt for et år eller mere, betragtes som kapitalgevinster. Dette koncept er ret ligetil, når det kommer til at investere i individuelle aktier. Verden af ​​fonde er dog lidt mere kompliceret.

Fondforeninger er simpelthen investeringsselskaber, der investerer de tusinder af aktionærers kollektive bidrag i talrige værdipapirer, der hedder porteføljer. Når det drejer sig om udlodninger, har forskellen mellem ordinær indkomst og kapitalgevinster ikke noget med, hvor længe du har ejet aktier i en fond, men snarere hvor længe denne fond har haft en individuel investering inden for porteføljen.

Hvis du modtager en fordeling fra en fond, der stammer fra salg af en sikkerhed, som fonden holdt i kun seks måneder, beskattes denne fordeling til din ordinære indkomstskat. Hvis fonden imidlertid har haft sikkerheden i flere år, er disse midler dog underlagt kapitalgevinstskatten i stedet. Når en investeringsforening distribuerer langsigtede kapitalgevinster, rapporterer den gevinsterne på Form 1099-DIV, Udbytte og Udlodninger og udsteder formularen til dig før skat tid.

Hvorfor er det vigtigt?

Forskellen mellem din almindelige indkomstskat og din tilsvarende kursgevinstskat kan være ret stor, så det er vigtigt at holde øje med, hvilken indkomst der er underlagt den lavere sats. For 2015 er de i 10 og 15% indkomstskattebeslag ikke forpligtet til at betale nogen indkomstskat på langsigtede kapitalgevinster. Personer i 25-35% skat parentes skal betale kun 15% skat på kapitalgevinster. De i den højeste indkomstskattegruppe på 36,9% er genstand for en 20% kapitalgevinstskat.

Sælg Fondsaktier: Opgør dine gevinster og tab

Hvis du sælger dine aktier i en investeringsfond, er det ikke noget skattebeløb, der er et afkast af din oprindelige investering, da du allerede har betalt indkomstskat på disse dollars, når du tjente dem.Derfor er det vigtigt at vide, hvordan man beregner mængden af ​​din fordeling, der tilskrives gevinster frem for investeringer.

For at bestemme, hvor meget af din investeringsindtægt er gevinster eller tab, skal du først vide, hvor meget du har betalt for de likviderede aktier, kaldet basis. Fordi fondandele købes ofte på forskellige tidspunkter, i forskellige beløb og til forskellige priser, er det nogle gange svært at bestemme, hvor meget du har betalt for en given aktie. Der er to måder, som IRS giver skatteyderne mulighed for at bestemme grundlaget for deres investeringsindtægter: omkostningsgrundlag og gennemsnitsgrundlag.

Hvis du kender den pris, du har betalt for de aktier, du solgte, kan du bruge den specifikke metode til identifikation af identifikationsomkostninger. Men hvis du ejer mange aktier, der er købt på forskellige tidspunkter, kan denne metode være meget tidskrævende. Alternativt kan du bruge først-i-første-out-basismetoden, hvor du bruger prisen på den første købte aktie som grundlag for den første solgte aktie osv.

Hvis du ikke kan bestemme den pris, du har betalt for bestemte aktier, kan du vælge at bruge den gennemsnitlige basismetode, hvor du kan bruge den samlede pris for alle dine aktier som omkostningsgrundlag for hver solgt aktie. Alle aktier i andele skal dog være identiske med at anvende denne metode, hvilket betyder, at du ikke kan bruge den gennemsnitlige metode til at beregne dine gevinster, hvis nogle af dine aktier er en del af en udbytteinvesteringsplan, og nogle er ikke.

Som indtægter ved salg af andre investeringer, hvis du har ejet aktierne i andele i et år eller mere, beskattes der som fortjeneste en fortjeneste eller tab ved salg af disse aktier. Ellers betragtes det som almindelig indkomst.

Udbyttefordelinger

Ud over at inddele indtægter fra salg af aktiver udbyder fonde også udbyttefordeling, når underliggende aktiver udbetaler udbytte eller renter. Dette sker oftest, når en fond har udbyttende aktier eller obligationer, som typisk betaler en regelmæssig rente årligt, kaldet en kupon. Generelt er skatteindtægter beskattet som almindelig indkomst. Der er dog to meget vigtige undtagelser.

Kvalificeret udbytte

Udbyttefordelinger fra din investeringsforening kan være genstand for kapitalgevinstskatten, hvis de betragtes som kvalificeret udbytte af IRS. For at være kvalificeret skal udbyttet udbetales af et lager udstedt af en USA eller et kvalificeret udenlandsk selskab. Desuden skal din investeringsforening have holdt beholdningen i mindst 60 dage inden for den 121-dages periode, der begynder 60 dage før udløbsdatoen. Tidspunktet for udbytte er datoen, hvorefter ejerne af nyopkøbt aktie ikke er berettiget til udbyttet. Hvis ex-dividend-datoen er den 12. april, kan f.eks. Investorer, som køber aktier på eller efter denne dato, ikke modtage det forestående udbytte.

Dette komplicerede krav er beregnet til at afholde investorer fra at købe udbyttende lagre lige før betalinger og derefter sælge dem igen.I det væsentlige betyder det, at din fond skal have ejet den pågældende aktie for enten 60 dage før udbytte eller en kombination af dage før og efter den dato, som er samlet i mindst 60 dage. Hvis din fond distribuerer kvalificeret udbytte, rapporteres disse udbytte til dig på Form 1099-DIV.

Skattefri rente

Den anden måde at minimere din skatteafgift er at investere i såkaldte skattefrie fonde. Disse midler investerer i statslige og kommunale obligationer, kaldet munis, der betaler skattefri rente. Pengemarkedsfondene investerer for eksempel primært i kortfristede statsobligationer og betragtes bredt som stabile og sikre investeringer.

Mens kommunale obligationer betaler renter, der er fritaget for føderal indkomstskat, er det dog ikke fritaget for din statslige eller lokale indkomstskat. I nogle tilfælde kan renter på obligationer udstedt af regeringer i din stat eller bopæl være tredobbelt skattefri, hvilket betyder at obligationerne er fritaget for al indkomstskat. Bekræft dog med din fond, hvilke obligationer inden for dens portefølje er skattefri og i hvilken grad for at undgå at blive blindsided af uventet beskatning.

Beskatningen af ​​indkomst og udlodninger fra fonden kan være yderst kompleks. Medmindre du ejer bare en håndfuld aktier og holder omhyggelige optegnelser, kan det være nødvendigt at konsultere en skattefaglig for at sikre, at du korrekt rapporterer alle dine investeringsindtægter.