En udskudt kompensationsplan tilbageholder en del af en medarbejders løn til en bestemt dato, normalt pensionering. Den engangsbeløb, der skyldes en medarbejder i denne type plan, udbetales på den pågældende dato. Eksempler på udskudte kompensationsplaner omfatter pensioner, pensionsordninger og medarbejderaktieoptioner.

Udskudt kompensationsplaner kan kvalificere eller ikke-kvalificerende. En kvalificerende kompensationsplan er i overensstemmelse med lov om arbejdstagernes pensionskasseindkomst (ERISA). Kvalificerende planer omfatter 401 (k) s, 403 (b) s og 501 (c) (3) s.

En nonqualifying kompensationsplan er en skriftlig aftale mellem en arbejdsgiver og en medarbejder, hvor en del af medarbejderens kompensation tilbageholdes af virksomheden, investeres og derefter gives til medarbejderen på et eller andet tidspunkt i fremtiden . Fordele ved en udskudt kompensationsplan omfatter skattebesparelser, realisering af kapitalgevinster og førtidspensionsforpligtelser.

Skattefordele

En udskudt kompensationsplan reducerer indtægter i det år, en person lægger penge i planen og tillader, at pengene vokser, uden at den årlige skat vurderes på den investerede indtjening. I tilfælde af en 401 (k) er den mest almindelige udskudte erstatningsplan fratrukket bidrag fra en medarbejderes lønseddel før skat og er begrænset til et maksimumsbidrag pr. År pr. År 2017.

< ! - 2 ->

Disse udskudte planer kræver kun betaling af skat, når deltageren rent faktisk modtager kontanter. Dette betyder, at deltagerne i tilfælde af 401 (k) kan trække penge straks efter 55 års alder. Mens skatter skal betales på de tilbagekaldte midler, giver disse planer fordelene ved skattelettelse, hvilket betyder at tilbagekøb foretages i en periode, hvor deltagerne er i en forholdsvis lavere skattekonsol.

Disse typer af planer reducerer også det nuværende års skattebyrde for medarbejderne. Når en person bidrager til en udskudt kompensationsplan, reducerer det beløb, der er bidraget i løbet af året, den skattepligtige indkomst for det pågældende år og reducerer derfor de samlede indbetalte skatter. Så når midlerne trækkes tilbage, opnås besparelser gennem spændet i pensionsskattebeslaget og skatkonsollen i det år, pengene blev tjent.

Kapitalgevinster

Udskudt kompensation, når den udbydes som en investeringskonto eller aktieoption, har potentialet til at øge kapitalgevinsterne over tid. I stedet for blot at modtage det beløb, der oprindeligt var udskudt, kan en 401 (k) og andre udskudte kompensationsplaner stige i værdi før pensionering. På den anden side kan udskudte erstatningsplaner også falde i værdi og bør overvåges nøje.

Mens investeringer ikke er aktivt forvaltet af deltagerne, har folk kontrol over, hvordan deres udskudte erstatningsregnskaber investeres, og vælger fra valgmuligheder, der vælges af en arbejdsgiver.En typisk plan indeholder en bred vifte af disse muligheder, fra mere konservative stabile værdifonde og indskudsbeviser (CD'er) til mere aggressive obligationer og aktier. Det er muligt at oprette en diversificeret portefølje fra forskellige fonde, vælge en simpel mål- eller målrisikofond eller stole på specifik investeringsrådgivning.

Forudbetalingsfordelinger

Nogle udskudte erstatningsplaner giver folk mulighed for at planlægge udlodninger baseret på en bestemt dato, også kendt som en in-service-distribution. Denne ekstra fleksibilitet er en af ​​de største fordele ved en udskudt kompensationsplan. Det giver en skattefordelet måde at redde til et barns uddannelse, et nyt hus eller andre langsigtede mål.

Det er muligt at hæve penge tidligt fra de fleste udskudte kompensationsplaner for specifikke livshændelser som f.eks. Køb af et nyt hjem. Disse tilbagetrækninger behandles som skattefrie og er ikke genstand for straffe for tidlig tilbagetrækning.

Distributionsforbrug kan også hjælpe folk med at begrænse risikoen for, at virksomheder misligholder forpligtelser, delvist. Nogle udskudte erstatningsplaner styres fuldstændigt af arbejdsgivere eller har store tildelinger af selskabsbeholdning i planerne. Hvis folk ikke er komfortable ved at lade udskudt kompensation stå i deres arbejdsgiveres hænder, kan de til at beskytte deres penge ved at bruge det på nuværende behov snarere end at vente til pensionering.