Selvom planer om ikke-kvalificeret udskudt kompensation (NQDC) giver dig mulighed for at spare et ubegrænset beløb for pensionering, har de også nogle alvorlige ulemper. Ud over at kræve, at indtægtsfordeling planlægges på forhånd, giver udskudte erstatningsplaner ikke mulighed for tidlig adgang til din konto under alle omstændigheder, selvom du har brug for disse midler til en nødsituation.

Ubegrænset besparelse og skattefordel

Internal Revenue Service (IRS) pålægger strenge begrænsninger for det beløb, du bidrager til en kvalificeret pensionsopsparingsplan. Udskudt kompensationsplaner har ingen sådanne IRS-pålagte grænser. Selv om arbejdsgiverne kan angive en bidragsgrænse baseret på din kompensation, er der ingen føderalt bemyndigede bidragsbegrænsning. Hvis du er en højt kompenseret medarbejder, kan du maksimere bidrag til din 401 (k) og derefter fortsætte med at opbygge din pensionsopsparing gennem en NQDC-plan uden begrænsning.

Evnen til at udskyde eventuelle erstatningsbeløb reducerer også din årlige skattepligtige indkomst. Dette kan igen sætte dig i en lavere skattekonsol, hvilket yderligere reducerer din skatteforpligtelse hvert år. Udskudt kompensation er dog fortsat underlagt FICA- og FUTA-skatter i det år, det tjener.

Ingen ERISA-begrænsninger

Da NQDC-planer ikke er omfattet af lov om arbejdstagernes pensionsindkomstlove (ERISA), giver de større fleksibilitet for arbejdsgivere og ansatte. I modsætning til ERISA-planer kan arbejdsgivere vælge at tilbyde NQDC-planer kun til nøglemedarbejdere, der mest sandsynligt vil bruge og drage fordel af dem. Dette reducerer i høj grad administrations- og driftsomkostningerne i forbindelse med planen.

Investeringsindstillinger

Mange NQDC-planer tilbyder investeringsoptioner svarende til 401 (k) planer, såsom fond og aktieoptioner. NQDC planer er ikke bare fancy depositum konti for high rollers. I stedet giver de dig mulighed for at dyrke din rigdom over tid. Du kan dog investere i større skala, fordi dine bidrag er ubegrænsede og øger potentialet for større gevinster.

Stærk distributionsplan

I modsætning til en 401 (k) skal du på forhånd planlægge distributioner fra en NQDC-plan. I stedet for at kunne trække penge på vilje efter pensionering, skal du vælge en distributionsdato på et hvilket som helst tidspunkt i fremtiden. Du skal tage udlodninger på den udpegede dato, uanset om du har brug for midlerne eller hvordan markedet gør. Det betyder, at din skattepligtige indkomst for året er øget, og tidspunktet for fordelingen kan betyde, at aktiverne i din investeringsportefølje er likvideret med tab.

Du kan udsætte udlodninger, men du skal give varsel et år i forvejen, og fordelingen skal udskydes med mindst fem ekstra år.

Ingen tidlig tilbagetrækning bestemmelse

Selvom det modløses, kan medarbejdere, der bidrager til 401 (k) s eller andre kvalificerede planer, lovligt inddrage midler til enhver tid. Mens udlodninger taget før en vis alder kan medføre skat straffer, er der intet, der forhindrer dig i at få adgang til midler i en nødsituation. Hertil kommer, at de fleste planer giver mulighed for en række straffefrit tidlig tilbagekaldelse, hvis du kan bevise økonomisk trængsel.

NQDC planer har omvendt ingen sådanne bestemmelser. Du skal trække penge i henhold til uddelingsplanen og ikke tidligere. Midler, der er bidraget til en NQDC-plan, er ikke tilgængelige før den udpegede distributionsdato, selvom du har et nødbehov, som du ikke kan møde på andre måder.

Ingen ERISA-beskyttelse

Da NQDC-planer ikke er omfattet af ERISA, ydes de ikke de samme beskyttelser fra kreditorer som andre pensionsordninger. Faktisk ejer du som en plandeltager ikke en konto af nogen art, fordi din arbejdsgiver blot reducerer din kompensation med udskudningsbeløbet frem for at deponere penge på en konto hos en finansiel institution. Antallet af medarbejdernes udskudelse udgør en forpligtelse på arbejdsgiverens balance, hvilket i det væsentlige gør NQDC-planen et usikret lån mellem udlånsmedarbejderen og den låntagende arbejdsgiver.

Hvis du har bidraget til en ufinansieret NQDC-plan (som er den mest almindelige type), skal du stole på arbejdsgiverens løfte om at betale i fremtiden i henhold til fordelingsplanen. Hvis arbejdsgiveren falder i hårde tider og skal betale gæld, kan kreditorerne kræve de midler, der kunne have været brugt til at betale dine medarbejderfordelinger. Finansierede NQDC-planer giver mere beskyttelse for medarbejderbidrag, men udsættelser er generelt skattepligtige i det år de blev optjent, og ophævelse af den skattefordel, som ufinansierede planer giver.