Det afhænger.
Hvis transaktionen behandles som en direkte overdragelse til SEP IRA, vil ingen afgifter blive tilbageholdt. Ved en direkte overdragelse udbetales aktiverne til SEP IRA-depotbehandleren (eller forvalter eller plan, som aktiverne rulles på). Hvis transaktionen behandles som en indirekte overdragelse - hvilket betyder, at aktiverne først distribueres til deltageren, hvem skal derefter overføre aktiverne til SEP IRA inden for 60 dage - Administratoren af overskudsdelingsplanen vil tilbageholde 20% af en del af fordelingen som er overdragelse berettiget.
Kontakt SEP IRA-depotbanken for at bestemme deres dokumentationskrav (hvis nogen) til behandling af den direkte overdragelse. Administrator af fortjenesteplanen kan også have speciel dokumentation, som deltageren skal gennemføre for at indlede enhver distribution, herunder dem, der behandles som en direkte overgang til en anden pensionsplan. Derudover kræver nogle planadministratorer, at depotbanken skal fremlægge et acceptbrev, der verificerer den type konto, som aktiverne krediteres for.
Giv SEP IRA-depotbeholderen en kopi af den seneste erklæring udstedt for fortjenesteplanen og bede om, at de identificerer ethvert aktiv på den erklæring, der ikke kan afholdes i deres IRA'er. Hvis depotbanken er i stand til at holde alle de aktiver, der for øjeblikket holdes i overskudsplanen, kan alle aktiver blive rullet til SEP IRA som de er. Hvis depotbanken ikke kan holde nogen af aktiverne, kan disse ikke rulles til SEP IRA, og deltageren må muligvis afvikle disse aktiver for at fortsætte med overdragelsen til SEP IRA. Alternativt kan deltagerne shoppe rundt for en depotbank, der kan holde alle aktiverne.
Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby
(Kontakt Denise)
Hvis jeg har ret i henhold til min skilsmisseerklæring til en procentdel af min tidligere ægtefælles IRA, hvordan kan jeg modtage aktiverne på grund af mig ind i min egen IRA uden at blive beskattet? Vil han blive beskattet, når han overfører? Vil de penge, han måtte betale i skat,
For at få din del af IRA-aktiverne overført til dig (dvs. til dit navn), skal du kontakte din mands IRA-depotbank / trustee og give dem en kopi af skilsmisse dekret. Sørg for at spørge indehaveren om andre dokumentationskrav.
Kan jeg rulle midlerne i en SEP-IRA over til en fortjenesteplan eller selvreguleret pensionskøretøj?
Ja. Midlerne kan rulles over fra en SEP IRA til en fortjenesteplan, forudsat at plandokumentet, der styrer overskudsdelingsplanen, har til formål at tillade sådanne overdragelser. Hvis plandokumentet indeholder bestemmelser for at tillade overdragelse fra SEP IRA'er, gør planens sponsor (arbejdsgiver) normalt valget til at acceptere at tillade overgangen i adoptionsaftalen. Godkendte depotbanker til fortjenesteordninger er normalt banker og ikke-bankforvaltere, der er godkendt af IRS.
Jeg forstår, at jeg kan trække mig fra 401k året, jeg bliver 55 uden 10% straf (IRS 575). Kan jeg gøre det samme med en IRA uden 10% straf?
Du henviser til reglen om, at uddelinger fra din kvalificerede plan (herunder 401k, fortjenestedeling, penge købsplaner og 403b planer) efter at du er adskilt fra service hos din arbejdsgiver, vil ikke blive underlagt 10% tilbagekaldelse straffes, forudsat at adskillelsen sker i eller efter året når du 55 år. Fordi denne regel er baseret på, at du forlader arbejdsgiverens ydelser, der tilbyder den kvalificerede plan, gælder den ikke for IRA.