Den øgede skatteforpligtelse, som investeringsindtægter genererer, er en seriøs overvejelse uanset din skatkonsol. Ikke alle skatteindtægter beskattes dog ligeligt. En fast forståelse af forskellen mellem beskatning af lang- og kortsigtede kapitalgevinster er afgørende for at sikre, at fordelene ved din investeringsportefølje opvejer omkostningerne.

Kortsigtet versus langsigtet kapitalgevinster

Forskellen mellem lang- og kortsigtede kapitalgevinster ligger i den tid, investeringen afholdes. Enkelt sagt er langsigtede kapitalgevinster dem, der stammer fra investeringer i mere end et år. Hvis du køber 100 aktier af aktier for $ 20 per aktie og sælger dem seks måneder senere for $ 25 per aktie, betragtes $ 500 i overskud som IRS-kortfristede kapitalgevinster.

Denne sondring er af største betydning, fordi kort- og langfristede kapitalgevinster beskattes meget forskelligt. Faktisk afhænger du af din skatkonsol, hvis du har de 100 aktier i ovenstående eksempel i et år eller mere, kan du ende med at tjene flere penge, hvis aktiekursen fortsætter med at stige, men stadig betale mindre kommer skat tid. Derudover er kun din nettoinvesteringsindkomst skattepligtig, hvilket betyder, at hvis du får $ 500 fra en investering, men taber $ 500 på en anden i samme skatteår, så er din netto gevinst $ 0, og du er ikke forpligtet til at betale yderligere skatter. Hvis du har et tab, kan du muligvis oplyse det som et skattefradrag.

Kortfristet kapitalgevinstskat

Kortfristede kapitalgevinster beskattes som almindelig indkomst. Det betyder, at indtægter, som du modtager fra investeringer i mindre end et år, skal indgå i din skattepligtige indkomst for året. Hvis du har $ 60.000 i skattepligtig indkomst fra løn og $ 5, 000 fra kortfristede investeringer, er din samlede skattepligtige indkomst $ 65.000. Hvis du indsender som individ, vil du være i 25% skatkonsol og skulle skylde $ 12 , 021, 25 i årets indkomstskat (ved anvendelse af 2015 skat tabeller). Selvfølgelig kan dette beløb reduceres, hvis du kvalificerer dig til visse skattefradrag eller kreditter.

Langsigtede kapitalgevinstskat Priser

IRS beskatter langsigtede kapitalgevinster med en væsentligt reduceret sats som et middel til at opmuntre enkeltpersoner og virksomheder til at holde deres investeringer. Forskellen mellem den langsigtede kapitalgevinst, der generelt betegnes simpelthen kapitalgevinster og den almindelige indkomstskattesats, der gælder for kortsigtede gevinster, kan være op til 20%.

I 2015 er kapitalgevinsten for dem i 10 og 15% skatkonsolerne 0%, hvilket betyder, at de, der tjener mindst, ikke skal betale nogen indkomstskat på fortjeneste fra investeringer, der holdes over et år.

For de i 25-35% skat parentes er kapitalgevinstskatten 15%.For de rigeste borgere, der falder ind i 39, 6% indkomstskattebeslag, er kapitalgevinsten stadig kun 20%.

Antag at i dit eksempel er din $ 5, 000 i investeringsindtægter fra langfristede investeringer holdt mere end et år. I så fald vil din skatkonsol som individ stadig være 25%, men bare for de $ 60, 000, som du ville skylde $ 10, 793. 25. Du vil kun betale 15% på dine kapitalgevinster, for yderligere $ 750 . I stedet for en samlet skatteforpligtelse på $ 12, 021, 25, vil du kun skylde $ 11, 543. 25 for samme indtægt. Jo større din investeringsindkomst er, desto vigtigere bliver denne sondring.

Et kig på matematikken: Den gennemsnitlige Joe

Antag at du investerer $ 1, 000 på aktiemarkedet. I løbet af to måneder kan du sælge disse aktier til $ 2, 000. Men hvis du holder dem i et helt år, springer værdien til $ 3, 000. Selvfølgelig er fristelsen til at fordoble dine penge så hurtigt stærk, men en gang Du overvejer de skattemæssige konsekvenser af begge muligheder, valget er måske ikke så klart.

Hvis du er i 15% skatkonsollen, skal du betale 15% af dit fortjeneste på $ 1 000, hvis du sælger dine aktier tidligt til en samlet skatteforpligtelse på $ 150 ud over dine normale indkomstskatter. Hvis du venter i yderligere 10 måneder, er den $ 2, 000 i fortjeneste, du tjener, skattefri.

Antag flere år på vejen, hvor du tjener flere penge og har landet i 28% skatkonsollen. Du bliver præsenteret med et identisk investeringsscenarie, så du foretager nogle hurtige beregninger og bestemmer, at hvis du tager det kortsigtede overskud, vil det koste dig $ 280, mens du venter på, at den langsigtede rente træder i kraft skaber en skatteforpligtelse på 15% * $ 2, 000 eller $ 300. Skønt den samlede skat er højere for den langsigtede gevinst, er det også overskuddet. I det kortsigtede scenario reducerer din skattesats din netto gevinst til $ 720. I det langsigtede scenario, selv med den lidt højere skattebyrde, er dit overskud stadig $ 1, 700.

Et kig på matematikken: en velhavende investor

Du er en superstjerne på arbejde og er steget gennem rækker, så du tjener så meget om året Uncle Sam beskatter dig højest muligt, 39. 6%. Med al den kapital at arbejde med, er du i stand til at investere $ 10.000 i stedet for $ 1.000. Om to måneder er din investering steget i værdi til $ 15.000, men efter et helt år er det tredoblet til $ 30,000 . Skatteimplikationerne af denne form for investeringsindkomst kan være en alvorlig dræning på dine ressourcer, så det er endnu vigtigere at se på matematikken.

Hvis du tager de hurtige penge, skylder du $ 1, 980 i skatter ud over dine normale indkomstskatter og reducerer dine nettoinvesteringsindtægter til $ 3, 020. Hvis du holder ud indtil et år passerer, er din langsigtede kapitalgevinst skatteprocent på 20% sparker ind og din skattepligt er reduceret til $ 4, 000 eller 20% af din $ 20.000 profit. Igen er din samlede skat højere, men ikke så meget. Derudover er din nettoinvesteringsgevinst kun reduceret til $ 16.000, hvilket stadig er et meget sundt overskud.

Husk dog, at personer, der tjener mere end 200.000 dollars, også er omfattet af en 3.8% netto investeringsafgift skat, der gælder ud over deres kort eller lang sigt kapitalgevinst skatteprocent.

Beskatning af udbytte

Udbytteindtægter genereres af aktier i din portefølje, der udbetaler udbytte til aktionærerne som et middel til omfordeling af selskabets overskud og takker investorer for deres fortsatte støtte. Ligesom kapitalgevinster, der genereres ved en forøgelse af investeringsværdien, beskattes udbytteskatten ud fra den tid, den underliggende investering afholdes.

Generelt beskattes udbytteindtægter til din ordinære indkomstskat. Men hvis din investering opfylder visse krav, kan dit udbytte betragtes som kvalificeret og er underlagt den langsigtede kapitalgevinst sats i stedet.

De primære krav til kvalificeret udbytte udstedes af kvalificerede amerikanske eller udenlandske selskaber og opfylder et krav om holdbarhed. For at udbytte betragtes som kvalificeret, skal du have ejet det underliggende lager i mindst 60 dage inden for den 121-dages periode, der begynder 60 dage før ex-dividend-datoen. Tidspunktet for udbytte er datoen til og hvornår nye aktionærer bliver berettiget til at modtage det næste udbytte. Denne dato annonceres af det udstedende selskab, når det erklærer udbytte.

Selvom det lyder kompliceret, er denne forordning på plads for at modvirke investorer, der forsøger at drage fordel af udbyttebetalinger uden at opretholde en investering i udstedelsesselskabet ved at købe aktier lige før betaling og salg umiddelbart efter. Investorer kan stadig anvende denne strategi, men de skal betale almindelige indkomstskatter på eventuelle udbytteindtægter, der ikke opfylder holdbarhedskravet.