Har du arvet en individuel pensionskonto (IRA) eller en anden pensionskonto? Der er en række krav og frister, som du skal være opmærksom på. Manglende overholdelse af disse frister kunne medføre en skiftenøgle i din families økonomiske planlægning for fremtiden.

TUTORIAL: Pensionsplanlægning

Du har indtil 30. september at gennemgå og fjerne modtagere, og du har indtil 31. december at opdele IRA for at udnytte alle ting som store aldersforskelle.

Distributionsregler for flere støttemodtagere
Generelt skal personer, som er en af ​​flere modtagere af en pensionskonto, fordele kontoen over den ældste modtagers forventede levetid. Hvis kontoejeren døde før den krævede startdato, og en af ​​støttemodtagerne er en nonperson, såsom en velgørenhed eller ejendom, skal aktiverne fordeles inden udgangen af ​​det femte år efter det år, hvor kontoejeren døde. Denne forkortede distributionsperiode kan sætte de yngre modtagere i en ulempe. Overvej følgende eksempler:

Eksempel 1 - Begunstigede med betydelige aldersgaber
Mario (65 år) og Ana (35 år) er de voksne børn af en afdøde IRA-ejer, der var gift to gange (IRA-ejeren overlevede begge ægtefæller). De arvede en IRA værdiansat til $ 1 million fra deres forældre i 2010, for at blive delt lige. Hvis man antager en 4% afkast og udlodninger på ikke mere eller mindre end de krævede minimumsfordelingsbeløb, vil fordelingen til hver være som følger, hvis de ikke adskiller IRA inden den 30. september:

År
Kalender År	Modtager Alder	MD Faktor < Renter	Earned Årlig	Distribution års afslutning	Balance 1	2011 66
20. 2	$ 20.000	$ 24, 752	$ 495, 248	5	2015	70
16. 2	$ 18, 928	$ 29, 210	$ 462, 927	10	2020	75
11. 2	$ 16, 158	$ 36, 066	$ 384, 029	15	2025	80
6. 2	$ 11, 148	$ 44, 951	$ 244, 894	20	2030	85
1. 2	$ 2, 836	$ 59, 086	$ 14, 653	21	2031	86
0. 2	$ 586	$ 14, 653	$ 586	IRA's samlede udlodninger i løbet af $ 783, 920	Hvis de adskiller IRA inden deadline og derefter uddeler distributionerne, vil Mario modtage beløb angivet i tabellen ovenfor. Ana vil dog få en signifikant større mængde som vist nedenfor:	Fordele for Ana
Forlænget	År

Kalender

År
Modtager Alder	MD faktor	Renter Earned	Årlig Distribution	års afslutning Balance	1 2011	36 47.5
$ 20.000	$ 10, 526	$ 509, 474	10	2020	45	38. 5
$ 23, 262	$ 15, 105	$ 589, 705	20	2030	55	28. 5
$ 25, 791	$ 22, 623	$ 647, 932	30	2040	65	18. 5
$ 25, 205	$ 34, 061	$ 621, 279	40	2050	75	8. 5
$ 17, 684	$ 52, 013	$ 407, 780	48	2058	83	0. 5
$ 1, 658	$ 41, 439	$ 1, 658	IRA samlede fordele i løbet af livet	$ 1, 517, 911	Detaljeret beregning tilgængelig	Hvis Ana adskiller sin andel inden fristen vil hun samle $ 733, 991 mere, især fordi hendes forventede levetid er større end Mario. (For mere om planlægning af din individuelle pensionskonto, læs
11 ting du måske ikke ved om din IRA.	)

Eksempel 2 - En modtager er en nonperson
Antag fakta er de samme som i eksempel 1, bortset fra at den anden modtager i stedet for Mario er en velgørenhed. I dette tilfælde ville Ana være forpligtet til at distribuere sin arvede IRA inden 31. december 2015. Omkring denne begrænsning Ana kan undgå at være begrænset til Marios eller velgørenheds distributionsperiode, hvis (i det gældende eksempel):

Mario / velgørenhed udnytter sin andel fuldt ud senest 30. september.
Mario udfører en ansvarsfraskrivelse for sin andel inden 30. september.

The Bottom Line
Det er en god ide at gennemgå dine pensionskonti, arvet eller på anden måde, herunder annuiteter og forsikringspolicer for tildelinger og modtagere årligt. For sager, der involverer flere modtagere, er det vigtigt at forstå betydningen af ​​disse frister, især når en af ​​modtagerne er en nonperson. Som det fremgår af eksemplerne ovenfor, kan rettidig handling betydeligt gavne de yngre modtagere. IRA'er er nyttige men komplekse værktøjer til akkumulering og overførsel af rigdom. Kontakt en kompetent fagmand for specifik vejledning i din situation.