a:

Arbejdskapital er inkluderet i beregningen af ​​et selskabs nutidsværdi (NPV). NPV er forskellen mellem nutidsværdien af ​​de indgående pengestrømme og nutidsværdien af ​​de udgående pengestrømme. NPV angiver den nuværende værdi af et selskab baseret på den forventede indtjening mindre forventede udgifter. En positiv NPV indikerer en rentabel investering, mens en negativ NPV indikerer en tabsgivende investering. Ændringer i driftskapital er en integreret komponent i beregningen af ​​nettokontantstrømmen.

Arbejdskapital

Arbejdskapitalen måler virksomhedens effektivitet og dets evne til at opfylde langsigtede forpligtelser. Arbejdskapitalen beregnes ved at fratrække kortfristede forpligtelser fra omsætningsaktiver. Kortfristede forpligtelser er et selskabs forpligtelser inden for et år. Den mest fremtrædende nuværende forpligtelse er gældsforpligtelse. Konti gæld er penge skyldige til leverandører af virksomheden for varer eller tjenesteydelser, der allerede er modtaget. Omsætningsaktiver er et selskabs aktiver, som er meget likvide.

Det mest fremtrædende nuværende aktiv er kundefordringer. Tilgodehavender er penge skyldige til kunder fra kunder, der har modtaget, men ikke betalt deres ordre. Ændringer i disse driftskapitalkonti arbejder for enten at øge eller mindske pengestrømmen. Pengestrøm øges, da kundernes tilgodehavender falder eller konti gæld hæves. Som følge heraf falder pengestrømmen i takt med, at tilgodehavender øges, eller konti gæld falder. Derfor ændres driftskapitalen fra periode til periode til kontantstrøm, hvilket igen påvirker NPV.