Mange investorer har akkumuleret imponerende beløb i deres individuelle pensionskonto (IRA) og 401 (k) konti. I modsætning til andre aktiver videregiver begge typer konti til dine arvinger via en modtagerbetegnelse og ikke via din vilje. Derudover kan der både være konsekvenser for ejendom og indkomstskat med disse konti. Finansielle rådgivere kan være en stor kilde til rådgivning til kunder i planlægningen af ​​fordelingen af ​​disse konti til deres arvinger.

Behold modtagernes betegnelser Nuværende

Det er vigtigt, at kunderne holder deres modtagers betegnelser på disse konti nuværende. I tilfælde af en 401 (k) er deres ægtefælle automatisk modtageren, medmindre de underskriver et frafald til det modsatte. Disse modtagers betegnelser bør tilpasses for ændringer i dit liv. Hvis du bliver gift, skal du sørge for at tilføje din ægtefælle. Hvis du bliver skilt eller bliver enke vil der også være behov for en justering. Modtagerens betegnelse er, hvad der styrer hvem der får pengene. Intet siger "Jeg elsker dig", som om din nuværende ægtefælle har fundet ud af, at din tidligere ægtefælle stadig er modtageren på din $ 1 million IRA efter din død. (For mere, se: Sådan håndteres kundebetegnelser .)

Ejendomsskatter

Pengebeløb i en IRA eller en 401 (k) konto er underlagt føderal ejendomsskat. Grænserne er ret høje. Hver person har en fritagelse på over $ 5. 45 millioner i 2016. Dette vil ikke påvirke de fleste kunder. Individuelle statslige ejendomsskatter varierer og kan have indflydelse. Derudover er der ingen begrænsninger for aktiver, der passerer direkte til en ægtefælle.

Indkomstskatter

Indkomstskatter er en større bekymring end ejendomsskat for de fleste kunder. Traditionelle IRA'er finansieret med førskat dollars og 401 (k) konti finansieret på samme måde på et tidspunkt vil blive beskattet. For dine arvinger vil det være, når de trækker penge fra kontoen. Roth IRA er ikke skattepligtige, og heller ikke Roth 401 (k) s. I det omfang, at der var skat efter skat til traditionelle IRA eller 401 (k), er der heller ikke nogen skattepligtige penge. Der er tilbagetrækningskrav for dem, der arver en Roth-konto. (Se mere: Hvordan rådgivere kan beskytte arvelige IRA'er .)

Spousal Begunstigede

En spousal modtager kan arve en IRA og behandle som hans eller hendes egen. Ligeledes med en 401 (k) eller lignende pensionsplan rullet ind i deres egne IRA. De vil blive genstand for indkomstskat, når de trækker udbetalinger. Sanktioner for tilbagetrækning forud for alder 59½ er frafaldet for døden, selvom modtagere skal konsultere deres skatte- og finansrådgiver her. De vil derefter blive underlagt minimumsfordelinger (RMD'er) baseret på deres alder. Når de gør den arvelige IRA deres egne, skal de også navngive deres egne modtagere for at sikre, at eventuelle penge, der er tilbage på kontoen ved deres død, overgår til deres påtænkte arvinger.

Ikke-spousale begunstigede

Med en 401 (k) kan ikke-ægtefællemodtagere efterlade en traditionel eller Roth 401 (k) konto med planen eller rulle den til en arvelig IRA. Hvis du beslutter dig for at forlade pengene i 401 (k), skal du kontrollere med planudbyderen om eventuelle regler vedrørende tidspunktet for, hvornår pengene skal trækkes tilbage. Nogle planer vil gøre det muligt for modtagere at bruge kontoen meget som en stræk IRA, andre kan kræve, at pengene trækkes tilbage inden for fem år. Hvis ikke-spousal arvinger beslutter at rulle pengene ind i en arvet IRA, vil dette fungere på samme måde som en IRA fra den oprindelige kontohaver, der rulles til en arvet IRA-konto. (For mere, se: Tips til familieformueoverførsler .)

Hvis den oprindelige kontoindehaver allerede tog deres RMD'er fra kontoen, skal den ikke-ægtefællemodtager også tage RMD'er. De beregnes dog ud fra deres alder i forhold til den oprindelige kontohaver. For yngre støttemodtagere kan dette tillade dem at strække pengene ud i kontoen i en årrække og give det mulighed for at forblive investeret og vokse.

Fejl for modtagere at undgå

Mens du ikke kan hjælpe dine modtagere fra graven, kan nogle planlægninger og diskussioner i løbet af din levetid hjælpe dem med at undgå nogle dyre fejl, når du arverer din IRA- eller 401 (k) -konto. Din finansiel rådgiver bør også være der for at hjælpe dem gennem processen efter din død, og dette bør meddeles mellem kunder og deres rådgivere. At gøre disse fejl kan resultere i yderligere skatter, der skyldes, og vil tjene til at udrydde fordelen ved at arve disse konti som beregnet af den oprindelige kontohaver. Mangler at tage RMD'er: Ligesom med enhver IRA eller 401 (k) skal kontoindehaveren, som ikke er ægtefælle, have modtagere Tag RMD'er, hvis de er påkrævet. Bøden for ethvert beløb, der ikke er taget, er 50% af dette beløb ud over de forfaldne skatter.

Manglende korrekt titel på den arvede konto: Penge fra en arvelig IRA eller 401 (k) kan ikke ledsages af modtagerens andre IRA-konti. Det skal holdes særskilt, og konto titlen skal afspejle, at dette er en arvelig IRA til fordel for modtageren og fra den oprindelige kontohaver. Vær sikker på, at den valgte vogter forstår dette og alle aspekter af en arvelig IRA. Hvis kontoen er opdelt i flere modtagere, skal der oprettes en konto for hver enkelt. Derudover bør den arvelige IRA-kontoindehaver udpege deres egne modtagere for at tillade en fortsat strækning af kontoen i tilfælde af deres død.

Manglende opdeling af kontoen, hvis der er flere modtagere: Hvis der er flere modtagere, og kontoen forbliver intakt, vil alderen på den ældste modtager blive brugt, når tiden kommer til at tage RMD'er. Hvis der for eksempel er tre modtagere i alderen 55, 40 og 25, vil de yngre modtagere blive straffet i form af at skulle tage større uddelinger i stedet for at kunne strække den ud over en længere periode.

Rådgiverens rolle Regnskaber til deres arvinger er vigtige for dine kunder, og som deres betroede finansielle rådgiver kan du spille en afgørende rolle for at sikre, at disse konti passerer til deres arvinger i tilfælde af deres død som de havde til hensigt. Dette er en vigtig del af det overordnede økonomiske planlægningsarbejde, du gør for dine kunder. (Se mere om:

Advisere FAs: Forklare ejendomsplanlægning til en kunde

.) Bundlinjen Mange kunder har betydelige beløb akkumuleret i deres IRA- og 401 (k) konti og ønsker at passere ubrugte penge i deres konti til deres arvinger. En kyndig finansiel rådgiver kan sikre, at de planlægger dette korrekt og kan hjælpe deres arvinger med at undgå dyre fejl i overførslen af ​​disse konti. (For mere se:

Vejledning til landskabsplanlægning for finansielle rådgivere

.)