Så længe du skal betale skat på dine aktiemarkedsinvesteringer, er det vigtigt at vide, hvordan du kan udnytte aktieinvesteringsforløb for at sænke din samlede indkomstskatregning. Selvfølgelig, i en perfekt verden, ville du aldrig have tab på aktiemarkeder at trække fra. Alle dine investeringer ville være enormt rentable, og du ville aldrig være lavere end $ 1. Desværre fungerer det normalt ikke på den måde for nogen, ikke engang Warren Buffett. Men en trøstende note, du kan huske, når du oplever et tab, er, at tab kan anvendes til at reducere din skatteregning. For at opnå den maksimale skattefordel skal du strategisk fradrage tab på den mest skatteeffektive måde.

Aktiernes tab er tab på kapital eller kan henvises til ved den noget forvirrende sætning, tab på kapitalgevinster. Omvendt er aktiemarkedsresultatet kapitalgevinster. Ifølge skattelovgivningen er de eneste kapitalgevinster eller -tab, der kan påvirke din indkomstskatregning, "realiserede" kapitalgevinster eller -tab. I forhold til fradrag af aktiemarkedsforløb bliver et aktieinvesteringsforløb kun et realiseret kurs tab, når du sælger det. Hvis du fortsætter med at holde fast på det tabende lager i det nye skatteår, det vil sige efter 31. december, så kan det ikke bruges til at oprette et skattefradrag.

Selvom salget af ethvert aktiv, du ejer, kan skabe en realisationsgevinst eller -tab, medfører realiserede kapitalstab til at reducere din skatteregning, hvis det solgte aktiv var ejet til investeringsformål. Heldigvis er lagrene omfattet af denne definition. Det er imidlertid bemærkelsesværdigt, at en skattepligtig kapitalgevinst kan skabes ved salg af et aktiv, ikke kun dem, der anvendes til investeringsformål. Hvis du for eksempel sælger en møntsamling med et tab fra, hvad du har betalt for det, skaber det ikke et fradragsberettiget underskud. Men hvis du sælger samlingen til et overskud, er fortjenesten skattepligtig indkomst.

Fastsættelse af kapitalforløb

For at beregne for skattepligtige formål er størrelsen af ​​dit kapitalforløb for enhver aktieinvestering lig med antallet af solgte aktier, gange pr. Aktiejusteret omkostningsgrundlag minus den samlede salgspris. Prisgrundlagsprisen, som refererer til det grundlag, hvoraf der efterfølgende forstås gevinster eller tab, af dine aktier er summen af ​​købsprisen plus eventuelle gebyrer, såsom mæglervirksomheder eller gebyrer.

Prisgrundlaget skal justeres, hvis der i den periode, hvor du ejede lagerbeholdningen, var en aktiek split. I så fald skal du justere omkostningsgrundlaget i overensstemmelse med størrelsen af ​​opdelingen. For eksempel kræver en 2-til-1-aktiesplit at reducere omkostningsgrundlaget for hver aktie med 50%.

Fradrag af kapitalforløb

For at trække dit aktiemarkedsforløb ud, skal du udfylde Form 8949 og Schedule D. Aktier, der investerer kapitalstab, klassificeres som kortsigtede kapitalforløb eller langfristede tab på samme måde som kapitalgevinst overskud. Kortfristede kapitalforløb beregnes på kortfristede kapitalgevinster, hvis det er tilfældet, på del I i Form 8949 for at nå frem til netto kortfristet kapitalgevinst eller -tab. Hvis du ikke havde nogen kortsigtede kapitalgevinster for året, er netto et negativt tal svarende til summen af ​​dine kortsigtede kapitalforløb.

På del II i Form 8949 beregnes din netto langfristede gevinst eller tab ved at trække eventuelle langsigtede kapitalgevinster fra eventuelle langsigtede kapitalgevinster. Det næste skridt er at beregne den samlede nettovinst eller -gevinst fra resultatet af at kombinere den korte realisationsgevinst eller tab og den langsigtede kapitalgevinster eller -tab. Dette tal er opført på skema D skatformularen. For eksempel, hvis du har et netto kortfristet kapital tab på $ 2, 000 og en netto langfristet kapitalgevinst på $ 3.000, så er du kun ansvarlig for at betale skat på den samlede netto $ 1, 000 kapitalgevinst.

Hvis det samlede netto tal mellem kort- og langfristede kursgevinster og -tab er et negativt tal, der repræsenterer et samlet samlet underskud, kan dette tab fratrækkes fra anden indberettet skattepligtig indkomst, op til det maksimalt tilladte beløb Internal Revenue Service (IRS). Fra og med 2015 er det maksimale beløb, der kan fratrækkes i din samlede indkomst, 3 000 dollars for en person, hvis skatteansøgningsstatus er gift, arkivering i fællesskab. For en person, der er single eller gift, men indleverer særskilt, er maksimumsfradraget $ 1, 500. Hvis dit nettovægtstab er mere end det maksimale beløb, kan du overføre det til det næste skatteår. Den mængde tab, der ikke blev fratrukket i det foregående år, over grænsen, kan anvendes til følgende års kapitalgevinster og skattepligtig indkomst. Resten af ​​et meget stort tab, for eksempel $ 20.000, kan overføres til efterfølgende skatteår og anvendes op til det maksimale fradragsberettigede beløb hvert år, indtil det samlede tab er opgjort i dine indkomstskatberegninger.

Et særligt tilfælde: konkursvirksomheder

Hvis du ejer aktier, der er blevet værdiløse, fordi firmaet gik i konkurs og blev afviklet, kan du tage et samlet tab på beholdningen. Imidlertid ønsker IRS at vide, på hvilket grundlag værdien af ​​bestanden blev bestemt som nul eller værdiløs. Derfor bør du holde en form for dokumentation af lagerets nulværdi, samt dokumentation for, hvornår det blev værdiløst. Dybest set er enhver dokumentation, der viser, at aktieudbyttet er umuligt at være positivt, tilstrækkeligt. Acceptabel dokumentation viser, at selskabet ikke har eksisteret, annulleret aktiecertifikater eller bevis, at bestanden ikke længere handles overalt. Nogle virksomheder, der går konkurs, giver dig mulighed for at sælge dem tilbage deres lager for en krone. Dette viser, at du ikke har nogen yderligere aktieinteresse i virksomheden og dokumenterer hvad der i det væsentlige er et totalt tab.

Overvejelser om at tage tab på afdrag for skattefradrag

Forsøg altid at tage dine fradragsberettigede tab på lager på den mest skatteeffektive måde, der er muligt for at opnå den maksimale skattefordel. For at gøre det skal du tænke på de skattemæssige konsekvenser af forskellige tab, du måske vil kunne fradrage.

Da langsigtede kapitalforløb er beregnet til samme lavere skatteprocent som langsigtede kapitalgevinster, får du et større nettofradrag for at tage kortfristede kapitalgevinster. Hvis du har to aktieinvesteringer, der viser stort set lige store tab, har du ejet i flere år og en, du har ejet i mindre end et år, så mens du kan vælge at tage begge tab, hvis du kun ønsker at realisere en af ​​de tab, der sælger det lager, du har ejet i mindre end et år, er mere fordelagtigt, da kapitalforfaldet regnes med den højere kortsigtede kapitalgevinstskat.

Det er generelt bedre at tage kapitalgevinster i det år, hvor du er skattepligtig for kortfristede gevinster eller et år, hvor du har nulgevinster, fordi det resulterer i besparelser på din samlede ordinære indkomstskat sats. Prøv ikke at sælge en aktiebeholdning i slutningen af ​​året for at få et skattefradrag, og køb det lige tilbage i det nye år. Hvis du sælger et lager og derefter genkøber det inden for 60 dage, anser IRS dette som et "vaske salg", og salget er ikke anerkendt til skatteformål.

Din indkomstskattebøjle betyder noget. Hvis du er i 10 eller 15% skatkonsol, er du ikke ansvarlig for skat på kursgevinster. Derfor behøver du ikke bekymre dig om at modregne sådanne gevinster ved at tage tab på kapital. Uanset skatteimplikationer bør bundlinjen om, hvorvidt du skal sælge en tabende aktieinvestering og dermed indse tabet, afgøres ved, om du efter en omhyggelig analyse forventer, at bestanden genvinder rentabiliteten. Hvis du stadig tror, ​​at lageret i sidste ende vil returnere et betydeligt overskud for dig, så er det nok uklogt at sælge det bare for at få et skattefradrag. Men hvis du bestemmer din oprindelige vurdering af beholdningen simpelthen forveksles og ikke forventer, at den nogensinde bliver en rentabel investering, så er der ingen grund til at fortsætte med at holde fast på investeringen, når du kan gå videre og tage tabet og bruge det at opnå et skattefradrag.