Spar nok til pensionering er en stor aftale, og pension er lige så reel og vigtig for selvstændige som for mere konventionelle medarbejdere. Desværre er pensionsbesparelsesmulighederne for selvstændige erhvervsdrivende ikke helt lige så klare eller automatiske, som de er for almindelige medarbejdere - når nogen starter et nyt job, fortæller HR ofte dem om eventuelle sponsorerede planer, der er tilgængelige, men der er ingen lignende mekanisme for iværksætteren.

SE: Planer Small Business Owners kan etablere

Heldigvis er der en bred vifte af muligheder til rådighed for dem, der driver deres egen virksomhed. Mens nogle tilgange er overbevisende i deres enkelhed, tillader andre en ejer eller operatør at ekstreme virkelig store mængder penge til pensionering. Selvom læsere skal være opmærksomme på, at detaljerne og kravene i disse planer kan ændre sig med skattelovgivningen, er her nogle af de bedste muligheder for selvstændige.

SEP IRA Den simplificerede medarbejderpensions individuelle pensionskonto (mere kendt som SEP IRA) er modelleret efter IRA-kontoen og er den enkleste konto til etablering. Der er en minimal rapporteringskrav til Internal Revenue Service (IRS), og der er typisk minimale begrænsninger for de typer investeringer, som en person kan eje via en SEP IRA-plan. For at oprette en SEP IRA skal iværksættere udfylde en meget grundlæggende mængde papirer med en mæglervirksomhed, der tilbyder denne kontotype.

Mens SEP IRA er enkle, er de ikke nødvendigvis det mest effektive middel til at spare for pensionering. Bidrag er begrænset til 25% af medarbejderlønnen eller 20% af nettoindtjeningen (før egenbeskatning) af ejer eller operatører, der udgør ca. 18,6% af overskuddet. Disse bidrag er også begrænset til $ 49.000 pr. År, men ethvert bidrag kan ske i et fast beløb ved årets udgang. Arbejdsgiverne skal også bemærke, at de under de fleste omstændigheder skal bidrage med samme beløb for medarbejdere (i procent) som for sig selv, men der er ikke noget årligt finansieringsbehov.

Selvom investorer normalt kan rulle 401 (k) udlodninger til en SEP IRA, er det ikke muligt at låne mod disse midler, og tidlige udbetalinger kommer med en 10% bøde ud over de faste skatter.

Individuel 401 (k) En individuel 401 (k) er mere eller mindre som det kunne lyde - en plan for selvdrevne virksomheder, der nøje afspejler de 401 (k) planer, som mange større virksomheder tilbyder. Hvad der er anderledes, er at en individuel 401 (k) kombinerer funktionerne i en "regulær" 401 (k) med en fortjeneste delingsplan. A 401 (k) er forholdsvis let at starte, og der er kun minimale krav til arkivering med IRS, indtil planaktiverne overstiger $ 250 000 (selv på hvilket tidspunkt er det nødvendige papirarbejde ret simpelt).

For at etablere en individuel 401 (k) skal en virksomhedsejer arbejde med en finansiel institution, og denne institution kan pålægge gebyrer og visse begrænsninger for, hvilke investeringer der er til rådighed i planen. Nogle planer kan f.eks. Begrænse dig til en fast liste over gensidige fonde (typisk sponsoreret af den pågældende institution), men lidt shopping vil dukke op for mange velrenommerede og kendte firmaer, der tilbyder billige omkostninger med en hel del fleksibilitet.

En individuel klage 401 (k) er, at en selvstændig erhvervsdrivende kan bidrage mere. Selv om den samme $ 49.000 cap gælder som med SEP IRA, kan bidragene ske i form af lønudskud (op til $ 16, 500) og "profit sharing" (op til 25% af kompensationen, mindre hvis virksomheden ikke er indarbejdet ) - hvilket gør det meget mere sandsynligt, at en arbejdstager kan bidrage med hele beløbet.

Selv om skattefrie lån fra ordningens aktiver er mulige, er kun selvstændige og hans eller hendes ægtefæller berettiget til en sådan plan.

SE: 401 (k) Planer for den lille virksomhedsejer

SIMPLE IRA Den vildledende navn SIMPLE IRA er en anden god mulighed for relativt små arbejdsgivere. Den gode nyhed er, at næsten enhver lille virksomhed kan etablere en sådan plan (så længe der ikke er andre planer på plads), og der er kun et minimalt arkiveringskrav (typisk bare det oprindelige plandokument).

Hvor SIMPLE IRA-planer bliver lidt mindre enkle er i bidragsreglerne. Arbejdsgivere vælger mellem en af ​​to muligheder - enten matchende medarbejderbidrag op til 3% eller et 2% ikke-valgfrit obligatorisk bidrag (hvilket betyder, at selvom medarbejderen ikke vælger at bidrage, skal arbejdsgiveren sparke 2% af kompensationen). I begge tilfælde kan medarbejderen bidrage med den procentdel af deres løn, de ønsker, men kan ikke bidrage med mere end $ 11, 500 i et år.

Som andre IRA'er skal disse konti eller planer åbnes med en finansiel institution, og denne institution vil have regler om, hvilke former for investeringer der kan købes under planen, og kan opkræve gebyrer for planadministration og deltagelse.

SIMPLE IRA-planer giver kun en vis mening i visse specifikke tilfælde. Fordi de repræsenterer langt mindre potentielle pensionsbesparelser for indehaveren, er de kun fornuftige i tilfælde, hvor antallet af involverede medarbejdere ville gøre andre planer for dyre.

SE: SIMPLIG IRA V SIMPLE 401 (k) Planer

Keogh Keogh-planen er uden tvivl det mest komplekse af planerne beregnet til selvstændige, men det er også den mulighed, der tillader for de mest potentielle pensionsbesparelser.

Keogh-planer kan have form af en bidragsbaseret ordning, hvor et fast beløb eller en procentdel er bidraget til hver lønperiode. Disse planer dækker samlede bidrag i et år på $ 49.000, ligesom SEP IRA og 401 (k). En anden mulighed giver dem mulighed for at blive struktureret som ydelsesbaserede planer. Disse planer stole på IRA-bidragsformler, som kan være ret komplekse, men det skyldes, at visse støtteberettigede indehavere kan bidrage med næsten 200.000 dollars til planen om et år.

En virksomhed skal typisk indarbejdes for at bruge en Keogh, og de er kun tilladt for virksomheder med 10 eller færre arbejdstagere. Selvom alle bidrag er foretaget på grundlag af skat, kan der være et krav til fast ejendom. Der er føderale arkiveringskrav til disse planer, og papirarbejdet og kompleksiteten betyder ofte, at professionel hjælp (det være sig fra en revisor, investeringsrådgiver eller finansinstitution) er nødvendig.

Som du måske forestiller dig, er disse planer typisk kun gavnlige for høje lønmodtagere . På grund af den ydelsesbaserede struktur kan den dog tilbyde et bekvemt og lovligt arbejde for situationer, hvor der er en enkelt højtbetjent chef og flere lavere lønmodtagere (som i tilfælde af medicinsk eller juridisk praksis).

SE: Skal du indarbejde din virksomhed?

Andre muligheder Strengt set er disse ikke de eneste muligheder, som en selvstændig eller ejeren eller operatørarbejder har. Virksomheder kan vælge at tilbyde mere traditionelle 401 (k) eller ydelsesbaserede pensionsordninger. Desværre er disse planer ofte uønskede, da de administrative omkostninger kan være uacceptabelt høje for mindre virksomheder med relativt få ansatte.

Bottom Line Før du beslutter dig for en pensionsplan for din lille virksomhed, er det absolut nødvendigt at shoppe. Mange finansieringsinstitutter tilbyder billige (eller endda uden omkostninger) planer og en stor del gratis assistance. På samme tid skal du stille spørgsmål og grundigt forstå tilbud, omkostninger og begrænsninger af enhver plan.

Det er også vigtigt at være realistisk om din virksomheds tilstand og dine vækstplaner. Den rette plan for en enkelt ejer eller operatør kan være anderledes end for en virksomhed med tre til 10 ansatte eller en virksomhed med mere end 50 ansatte. Det er ligeledes vigtigt at realistisk vurdere dit engagement i virksomheden - selvom det er relativt nemt at oprette mange af disse planer, kan andre planer være upraktiske, hvis virksomheden er for lille, eller hvis du er usikker, vil den fortsætte i flere år.

Sidst og ikke mindst, sørg for at få mest muligt ud af de muligheder du vælger. De selvstændige kan ofte gøre ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag ud over at deltage i disse planer, og det er bestemt værd at undersøge yderligere med din skatterådgiver for at maksimere de penge, der er til rådighed for pensionering.

Frem for alt er det afgørende at gøre noget - pension er lige så rigtig for selvstændige, og det er lige så vigtigt at få det bedste ud af eksisterende skattelovgivning for at maksimere dit indtjenings- og besparelsespotentiale.