Pensionerede skattepligtige, der har indkomster over et vist beløb, skal betale højere månedlige præmier på Medicare Dele B og D end dem med lavere indkomster. Dette tillægsgebyr på præmie er kendt som indtægtsrelaterede månedlige justeringsbeløb (IRMAA). Imidlertid er mange af dem i den tidligere kategori ikke opmærksomme på, at de får samme dækning som dem, der betaler mindre; deres højere præmier bruges kun til at subsidiere deres mindre heldige modparter. Heldigvis kan de i denne stilling være i stand til at reducere deres skattepligtige indkomst til det punkt, hvor de ikke vurderes disse afgifter ved brug af livsforsikring eller livrenteprodukter. (For mere, se: Hvordan en rådgiver kan hjælpe dig med at reducere sundhedsomkostninger .)

AD:

En opdeling af tillæg

Enkelt skattepligtige med ændret justeret bruttoindkomst, der overstiger $ 85.000, og par med dobbelt så mange indkomster er forpligtet til at betale yderligere tillæg på deres Medicare-præmier. Der er fem niveauer af indkomst, der starter på dette niveau, som skatteyderne er opdelt i, og jo højere niveau, jo højere tillæg. MAGI beregnes ved at trække visse elementer af skattefritaget indkomst (som f.eks. Kommunal obligationsrente) fra skatteyderens justerede bruttoindkomst. Social Security Administration vil foretage denne beregning for hver skatteyder baseret på deres MAGI'er fra to år tidligere, og i 2016 vil vi se et større antal skattepligtige på grund af de maksimalt mulige beløb som følge af justeringer i indkomstniveauerne. Skatteyderne skal også forstå, at disse indkomstbeslag er klipperbeslag og er ikke graderet. De vil også betale et højere beløb, hvis deres indkomster falder selv med en dollar i en højere indkomst tier. Desuden skal skattepligtige, der er i stand til at reducere deres indkomster til et lavere niveau, underrette Social Security Administration om denne ændring, før deres tillæg reduceres eller elimineres. (For mere, se: Hvad er forskellen mellem MAGI og justeret bruttoindkomst? )

AD:

Reduktion af skattepligtig indkomst

Skatteydere, der skal betale Medicare-tillæg, kan muligvis holde flere penge i deres lommer ved at bruge livsforsikrings- og livrenteaftaler til at udsætte eller reducere deres skattepligtige indkomster. En kunde, der har betydelige penge i besparelser, kan sætte sig i en højere indkomstgruppe ved at lade alle disse penge betale skattepligtige renter eller udbytte. Dette er især vigtigt for dem, der ikke bruger deres investeringsindtægter til at leve på. Kunder, der er i denne kategori, bør overveje at flytte nogle af deres penge ind i enten en permanent livsforsikring, som et indekseret universelt livsprodukt, der vokser skattefrit.Kontantværdien i politikken kan til enhver tid hente uden skattemæssige konsekvenser.

AD:

Annuiteter kan også sænke den skattepligtige indkomst, der skal indberettes til IRS. Mens alle de renter, der genereres af en cd eller statsborgersikkerhed, er føderalt skattepligtige, er kun en del af livrenteindkomsten beskattet, så længe kontraktens ejer har annuiteret kontrakten. Når det sker, vil annuitetsbæreren opdele hver periodisk betaling til renter og hovedstol, således at en del af hver betaling betragtes som IRS som et skattefri afkast af hovedstol.

Investorer, der ønsker at høste denne fordel, kan enten købe en øjeblikkelig eller udskudt livrente. Udskudte kontrakter vil ikke generere nogen skattepligtig indkomst af nogen art indtil annuitering, medmindre en tilbagetrækning foretages på forhånd. Hvis det sker, bliver hele udbetalingsbeløbet op til den samlede indtjening i kontrakten indregnet som almindelig indkomst. En anden ide er at konvertere traditionelle IRA'er eller kvalificerede planbalancer til Roth IRA'er, så den indkomst, der tages fra dem i de efterfølgende år, er skattefri. (For mere, se: Hvad er de bedste måder at sænke min skattepligtige indkomst på? ) Dette kan være særligt effektivt, hvis Roth IRA investeres i en udskudt livrentekontrakt med en høj overgivelsesafgift, fordi IRS vil kun beskatte kontraktens overgivelsesværdi. Derfor konverteres en $ 100.000 traditionel IRA livrente med en 15% back-end overgivelses afgift for det pågældende år til en Roth, IRS vil kun vurdere skat på $ 85, 000 af kontraktværdien. Kontraktsejer betaler derefter ingen yderligere skatter på nogen udlodninger fra Roth og kan således sænke mængden af ​​IRMAA-tillæg, der skyldes. Store saldi af skattepligtige indtægtsproducerende aktiver såsom aktier eller cd'er kan også konverteres til en livrenteaftale i et enkelt år, da der ikke er nogen grænse for det beløb, der kan stilles til ukvalificerede livrentekontrakter, ligesom der er med iraer og kvalificerede planer.

Bottom Line

Skatteydere, der har indkomster, der overstiger IRMAA-tærsklerne, skal betale tillæg på deres Medicare B og D-præmier. Men der er måder at sænke skatteyderens indkomst, så deres tillæg minimeres ved hjælp af livsforsikring og livrenter. (For mere, se:

Kan mit Medicare Bill sænke det kommende år? )