Amerikanere, der bor i udlandet, er forpligtet til at indlevere U. S. selvangivelser, medmindre de opfylder visse specifikke kriterier. Nogle expats kan også ende på grund af us. Skatter, selv om de har lavet hver øre i udlandet og betalt deres skatter fuldt ud til deres nye land. Heldigvis tilbyder Uncle Sam en række skattekreditter for expats, hvilket betyder, at de fleste ikke skylder noget.

Undtagelser

Den grundlæggende regel er, at alle borgere i USA og grønne kort er forpligtet til at indgive en selvangivelse, selvom de ikke skyldes noget. Undtagelserne er baseret på indkomst- og arkiveringsstatus som vist nedenfor for skatteår 2014:

Enkelt: $ 10, 150

Single 65 eller ældre: $ 11, 700

Hovederens husstand: $ 13, 050

Hovederens husstand 65 eller ældre: $ 14, 600 > Kvalificerende enke: $ 16, 350

Kvalificerende enke (er) 65 eller ældre: $ 17, 550

Gift indgivelse i fællesskab: $ 20, 300

Bor ikke hos ægtefælle ved årets slutning: $ 3, 950

En ægtefælle 65 år eller ældre: $ 21, 500

Begge ægtefæller 65 år eller ældre: $ 22, 700

Gift indlevering separat: $ 3, 950

Hvis du laver mindre end tærskelværdien for din situation, behøver du ikke at arkivere noget bortset fra rapporten fra udenlandske banker og finansielle konti (FBAR).

Skattelettelser og fradrag

Der er en grundlæggende $ 99, 200 udelukkelse af dine udenlandske indtægter, som de mest almindelige mennesker kvalificerer sig til blot ved at bo og arbejde i udlandet. Denne udelukkelse er per person, hvilket betyder, at et ægtepar kan udelukke maksimalt $ 198, 400. IRS-publikation 519 kan hjælpe dig med at bestemme din status, hvis du er i tvivl.

Hvis din indkomst overstiger udelukkelsen, er der en dobbeltbeskatningsklausul gældende for de fleste lande. Du får fuld kredit for de skatter, der er betalt i det andet land, så du beregner det, du betalte i skatter i det fremmede land, og derefter kører en parallel beregning af, hvad du skylder, hvis du havde lavet de samme penge i USA. Hvis sidstnævnte bliver mere end hvad du har betalt i fremmedlandet, skylder du penge til onkel Sam. Hvis ikke, skal du blot udfylde og sende i papirerne med angivelse af, at du ikke skylder noget.

Udenlandsk boligudstødelse eller fradrag giver dig mulighed for at fratrække leveomkostninger som leje, forsyningsselskaber, forsikring og boligparkering, op til 16% af udenlandsk indtjening eller $ 15, 872 i skatteår 2014. Ikke alt er inkluderet. Realkreditinstitutter, fradragsberettigede rentebetalinger og "overdådige og ekstravagante udgifter" som f.eks. Luksushjem forbedringer, stuepige og tv-kanal pakker kvalificerer ikke. Se IRS Form 2555 for detaljer.

Statskatter

Det kan komme som en overraskelse, men din tidligere hjemstat kan også komme med en udstrakt hånd. IRS håndterer kun føderale afgifter. Hvis du boede i Californien, Virginia, South Carolina eller en anden stat, der opkræver statlig indkomstskat, kan du blive forpligtet til at indgive en statslig selvangivelse og potentielt betale staten indkomstskat ud over den føderale skat.Det centrale spørgsmål er at bevise, at du har "afskåret bånd" med staten, hvilket i nogle tilfælde kan være ret generende. For eksempel, hvis du beslutter dig for at leje dit hus i Californien, mens du bruger tre år i Det Forenede Kongerige, insisterer den gylne stat på, at du stadig har en fod på sin torv og kræver statslige skatter i hele tre år. Det er klogt at kontrollere, hvilke skridt du skal tage før du rejser for at undgå at blive ramt af krav om ekstra skat fra din tidligere hjemstat. Hvis du boede i en stat uden statslig indkomstskat, behøver du ikke betale eller arkivere noget.

Valutaveksling

Alle rapporter og betalinger skal ske i US dollars. De fleste bruger den gennemsnitlige valutakurs for enkelhedens skyld, men bemærk at IRS giver dig mulighed for at vælge metoden. Hvis du modtager store, uregelmæssige faste beløb i stedet for en månedlig lønseddel, er det værd at køre tallene, inden du skifter skatteformularerne. Heldigvis kom den udenlandske udbetalingsdato ad gangen med gunstige valutakurser, hvilket potentielt sparer dig tusindvis med få minutters forskning.

Automatisk forlængelse

Alle udenlandske filister får en automatisk to-måneders forlængelse på deres selvangivelser; udloddet returneres fra 15. juni i stedet for 15. april. Du kan også anmode om yderligere fire måneders forlængelse, så du har indtil 15. oktober til fil. Der er dog stadig skyldige skatter den 15. april, ligesom du havde boet i USA. Hvis du ikke betaler på den dato, opkræver du de samme sanktioner som en indenlandsk fil.

Udlændinge med afskediget statsborgerskab

En amerikansk, der flytter til udlandet permanent, kan stille spørgsmålstegn ved årsagen til at skulle fortsætte med at indgive og betale amerikanske skatter, men ikke engang at give afkald på ens statsborgerskab får dig ud af krogen med IRS. Udlandskatten er ret kompliceret, da reglerne har ændret flere gange i de seneste år. Der er helt forskellige regelsæt for dem, der forlod i 2003, 2005 eller 2009. Se IRS Form 8854 og Publication 519 for flere detaljer, hvis dette gælder for dig.

FBAR-arkiveringskrav

Ud over at indgive afkastopgørelser skal expats også oplyse deres udenlandske aktiver. Den kumulative grænse er $ 10.000, hvilket betyder en udenlandsk bankkonto med $ 5, 000 og en fond med $ 7, 000 skal begge indberettes. Hvis dine samlede aktiver er mindre end $ 10.000, behøver du ikke at arkivere noget. Nogle undtagelser gælder, herunder tillidsfondsmodtagere eller personer med underskrift myndighed over, men ingen økonomisk interesse i en udenlandsk finansiel konto. For langt de fleste udlændinge skal hver bank, pension og mæglerkonto af familien offentliggøres årligt. Undladelse af at gøre det medfører stejle sanktioner.

Fristen for indgivelse af FBAR er 30. juni uden mulighed for at anmode om udvidelse. Det skal også bemærkes, at statskontoret ikke længere accepterer de papirformularer, der blev anvendt i de foregående år. Fra 2013 accepteres kun e-arkivering. Selv hvis du sender formularerne med fuld og sandfærdig information som i tidligere år, har du undladt at indlæse din FBAR for så vidt angår onkel Sam.