Hvis du er statsborger i Canada, Mexico eller et andet land og nogle gange bor og arbejder i USA på visum, kan du blive betragtet som en udenlandsk fremmed. Til skattemæssige formål definerer IRS en udenlandsk fremmed som en ikke-U. S. statsborger, der er lovligt tilstede i USA, men enten mangler et grønt kort eller , passerer ikke den væsentlige tilstedeværelsestest. Som udenlandsk fremmed kræver IRS at du kun skal betale indkomstskat på penge, du tjener fra en kilde fra USA.

Mange udlændinge, der bor og arbejder i USA, vælger at investere i en 401 (k) pensionsplan, der tilbydes af deres amerikanske arbejdsgiver. Men når det er på tide at vende tilbage til dit hjemland, kan dette skabe en smule. Skal du forlade dine midler i 401 (k)? Skal du udbetale det, inden du forlader USA eller vente, indtil du er tilbage i dit hjemland? Skal du rulle det over til en anden konto? Og hvordan skal dine 401 (k) udbetalinger beskattes, når du ikke længere bor i USA?

Fortsæt læsning for at lære at løse dette nonresident 401 (k) conundrum.

Udbetalinger

Når det drejer sig om tilbagetrækning af førtidspension, er reglerne ens for både indbyggere i udlandet og udenlandske udlændinge. Ifølge IRS er deltagerne i en traditionel eller Roth 401 (k) -plan ikke tilladt at trække penge, før de når alder 59½ eller bliver permanent ude af stand til at arbejde på grund af handicap. Hvis du er yngre end 59½, ikke handicappet og vælger at udbetale midlerne fra din 401 (k), vil du blive udsat for en 10% tidlig tilbagetrækningstraff. Så hvis din 401 (k) er værd $ 15.000, og du beslutter at afvikle kontoen, skal du betale en ekstra $ 1, 500 i skat. Det betyder, at din tilbagetrækning er væsentligt skåret til $ 13, 500.

Til toppen af ​​det bliver hele din 401 (k) tilbagetrækning beskattet som indkomst fra USA - selvom du er tilbage i dit hjemland, når du trækker pengene tilbage. Fordi bidrag til traditionelle 401 (k) konti er lavet med pretax dollars, betyder det, at eventuelle tilbagekaldte midler er inkluderet i din bruttoindkomst for året fordelingen er taget. Lad os sige, at din indkomstskat er 20% i det år, du afvikler din 401 (k). Dette danner den samlede skattepåvirkning op til 30% for denne tilbagetrækning (den 10% tidlige tilbagetrækningstraff + din 20% indkomstskattesats). Når du trækker $ 15.000 fra din 401 (k), skal du derfor betale i alt $ 4, 500 i skat, hvilket reducerer summen af ​​dit hjemsted til $ 10, 500. Dette er netop hvorfor mange finansielle rådgivere fortæller amerikanske beboere at udbetale deres 401 (k) før de rammer 59½ er ikke den smarteste løsning.

En skatteekspert kan dog tilbyde forskellige råd til en ikke-residens, der planlægger at vende tilbage til sit hjemland.Hvis du flytter tilbage og venter til næste skatteår for at udbetale din 401 (k), vil du højst sandsynligt falde i et lavere skattebeslag, da du ikke længere arbejder og tjener indtjening i USA Dette kunne i høj grad reducere størrelsen af ​​den indkomstskat, du skal betale på 401 (k) distributionen. Husk: Uanset hvor du bor, når du udbetaler, skal du stadig betale den 10% tidlige tilbagetrækningstraff, hvis du er yngre end 59½. (For mere, se Hvordan beregner du straffe med en 401 (k) tidlig tilbagetrækning? )

Roll It Over

En anden måde at sænke din skattebetaling på med en 401 (k) tilbagetrækning er at overføre midlerne til en anden skattefordelte konto, såsom en individuel pensionskonto (IRA). Når du tager en direkte overdragelse fra din 401 (k) til en IRA, vil du undgå 10% tidlig tilbagetrækning straf. For at fjerne dette skal du først åbne IRA og derefter finansiere den med 401 (k). (For mere, se Guide til 401 (k) og IRA Rollovers .)

Ligesom en 401 (k), hvis du tager en distribution fra din IRA inden du når alder 59½, "vil du stadig pådrage sig en 10% skat straf, men du har mere fleksibilitet med hensyn til undtagelser for at undgå straffen som uudbetalte lægeudgifter, første gang homebuyer, handicap osv. "siger Mark Hebner, grundlægger og formand for Index Fund Advisors, Inc. , Irvine, Californien og forfatter til "Index Funds: Det 12-Step Recovery Program for Aktive Investorer." (For mere, se 9 Straffefrit IRA-tilbagetrækninger .)

Som et eksempel kan du gøre en straksfri tilbagetrækning fra en IRA for kvalificerede højere uddannelsesudgifter, såsom undervisning, bøger og forsyninger til tilmelding til en støtteberettiget institution - plus et angivet beløb for værelse og bestyrelse, som bestemt af din skole, hvis du deltager i mindst halv tid. IRS bemærker, at nogle oversøiske uddannelsesinstitutioner deltager i undervisningsministeriets FSA-programmer. Sørg for at tjekke med skolen først for at se, om det betragtes som en kvalificeret uddannelsesinstitution.

Husk, at IRA-distributioner sendt til en adresse uden for USA er underlagt obligatorisk føderalt tilbagehold af 10%. Dog vil nogle finansielle institutioner give dig mulighed for at frafalde denne tilbageholdelse ved at indsende særlige dokumenter. Hvis du vælger at tage denne rute, vil din distribution blive underlagt traktatfrekvensen for dit nuværende land. Konventionen går fra nul til 30%.

Når du har rullet din 401 (k) til en IRA, kan du også vælge at overføre IRA-midlerne til en pensionskonto i dit hjemland. For eksempel kan canadiske statsborgere rulle over deres U. S. IRA planer om en canadisk RRSP (Registreret Retirement Savings Plan). Men som en canadisk bosiddende vil dette resultere i en 15-20% kildeskat udover den 10% tidlige tilbagetrækningstraff, hvis du endnu ikke har nået en alder på 59½ tærsklen.

Bottom Line

Udbetalinger fra 401 (k) s beskattes på samme måde for beboere og ikke-hjemmehørende. Hvis du er udeboende med en 401 (k) og planlægger at vende tilbage til dit hjemland, kan du udbetale kontoen, rulle den over til en IRA eller forlade midlerne, hvor de er, indtil du vender 59½ og kan begynde at tage straffefrit udbetalinger."Selvom du har lov til at forlade dine midler i 401 (k), indtil du bliver alder 59½ eller derover, vil midlerne blive underlagt dine arbejdsgiveres muligheder og gebyrer," siger Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. Det er også vigtigt at bemærke, at nogle investeringsselskaber er tilbageholdende med at have en investeringskonto hos en person, der ikke længere bor i USA.

Før du tager denne vigtige beslutning vedrørende dine 401 (k) udtagninger, overveje tale med en finansiel professionel eller skatteadvokat.