Indholdsfortegnelse:
- Hvad er Tangible Net Worth?
- Materielle versus immaterielle aktiver
- Værdiansættelse af immaterielle aktiver
- Beregning af din materielle nettoværdi
Du kan beregne din nettoværdi ved at trække dine forpligtelser fra dine aktiver. Hvis dine aktiver overstiger dine forpligtelser, vil du have en positiv nettoværdi. Omvendt, hvis dine forpligtelser er større end dine aktiver, vil din nettoværdi blive negativ. Du kan beregne din nettoværdi for at kvantificere, hvordan du laver økonomisk, eller at evaluere din økonomiske fremgang over tid.
For visse applikationer kan denne grundlæggende nettoværdiberegning dog ikke være tilstrækkelig. Men hvis du har ophavsret, patenter eller anden intellektuel ejendomsret (IP), skal du muligvis beregne din "materielle" nettoværdi, som er summen af alle dine materielle aktiver minus det samlede beløb for dine forpligtelser. Virksomheder, for eksempel, beregne materielle nettoværdier for at bestemme virksomhedens likvidationsværdi, hvis den skulle ophøre med driften og blive solgt. Dette tal kan også være vigtigt for enkeltpersoner, der ansøger om personlige eller små virksomheder, og hvor långiveren kræver en "reel" nettoværdi.
Hvad er Tangible Net Worth?
Din materielle netto værdi svarer til nettoværdi ved at tage hensyn til aktiver og passiver, men din materielle netto værdi går et skridt længere. Den trækker værdien af eventuelle immaterielle aktiver, herunder goodwill, ophavsrettigheder, patenter og anden intellektuel ejendom. Den grundlæggende formel til beregning af materielle nettoaktiver er:
Materiel værdi = Samlede aktiver - Samlede passiver - Immaterielle aktiver
Din långiver kan være interesseret i din materielle nettoværdi, fordi den giver et mere præcist billede af din reelle nettoværdi, hvilket banken kunne forvente at gøre, hvis det skulle likvide dine aktiver, hvis du misligholdt på deres lån.
Materielle versus immaterielle aktiver
Forskellen mellem nettoværdien og de materielle nettoværdiberegninger er, at den førstnævnte omfatter alle aktiver, og sidstnævnte trækker de aktiver, som du ikke fysisk kan røre ved. Aktiver er alt, hvad du ejer, der kan konverteres til kontanter. Ved denne definition omfatter aktiver kontanter, fast ejendom (land og faste strukturer, såsom boliger, knyttet til ejendommen) og personlige ejendele (alt andet du ejer som biler, både, møbler og smykker). Disse er dine materielle aktiver, da de er alle ting, du kan holde.
Immaterielle aktiver er på den anden side aktiver, som du ikke kan holde. Goodwill, ophavsrettigheder, patenter, varemærker og intellektuel ejendomsret betragtes alle som immaterielle aktiver, da de ikke kan ses eller røres, selvom de er værdifulde. Hvis du sælger din lille virksomhed, kan du med rette hævde, at disse immaterielle aktiver tilføjer værdi til virksomheden. Men i tilfælde af fastlæggelse af materielle nettoaktiver som en del af låneprocessen kan banken kun overveje de aktiver, der er håndgribelige, fordi de lettere kunne afvikles.
Værdiansættelse af immaterielle aktiver
Det er vanskelig at lægge en værdi på immaterielle aktiver. Stigningen og efterfølgende fald i mange dot-com selskaber i slutningen af 1990'erne og begyndelsen af 2000'erne illustrerer, hvad der kan ske for virksomheder, der er afhængige af immaterielle aktiver. Spørg Jeeves Inc. 's stamaktie, for eksempel solgt omkring $ 180 pr. Aktie i slutningen af 1999, og dens markedsværdi var næsten 200 gange egenkapitalen til den pris. Mens selskabets balance viste aktiver på 32 millioner dollars (for det meste kontanter, kontantekvivalenter og investeringer), var den angivne markedsværdi næsten 4 milliarder dollars. Denne uoverensstemmelse mellem balancen og den angivne markedsværdi repræsenterede, hvordan investorer vurderede Ask Jeeves 'immaterielle aktiver. Men 18 måneder senere solgte Ask Jeeves aktier til kun ca. $ 1, med en indikeret markedsværdi på en stærkt reduceret $ 50 mio., Hvilket viste, at Ask Jeeves 'immaterielle aktiver var blevet urigtigt værdsat.
Dagens immaterielle aktiv værdiansættelse er en multi-trin proces. Værdiansættelsesprocessen kan begynde med følgende overvejelser:
- Formål: Hvorfor vurderes aktivet? (for eksempel regnskabsaflæggelse, konkurs / reorganisering, retssager eller transaktionsstrategi)
- Beskrivelse: Hvad er aktivet?
- Lokalitet: Hvordan vil aktivet blive brugt nu og i fremtiden?
- Standard: Hvem køber aktivet?
Svarene på disse spørgsmål hjælper med at bestemme den bedste metode til værdiansættelse. Eksempelvis ser transaktionsmetoden på den pris, der betales for lignende immaterielle aktiver under lignende forhold. Andre metoder omfatter indkomstmetoden, som analyserer projiceret pengestrømme, de immaterielle aktivers økonomiske levetid og diskonteringsrenten. Metoden til udskiftning af omkostninger estimerer omkostningerne ved at udvikle et lignende immaterielt aktiv i fremtiden. Til tider kan flere værdiansættelsesmetoder anvendes samtidigt for at bekræfte, at værdiansættelsen er korrekt.
Mange personer og virksomheder vil konsultere kvalificerede fagfolk, der specialiserer sig i immaterielle aktiver værdiansættelse for nøjagtigt at bestemme værdien af deres varemærker, patenter, ophavsret, kundelister og anden intellektuel ejendomsret. De immaterielle aktivværdieringsmetoder, der anvendes af sådanne fagfolk, er egnede til regnskabsaflæggelseskrav i henhold til U. S. Generelt anerkendte regnskabsprincipper (GAAP).
Beregning af din materielle nettoværdi
Formlen til beregning af din materielle nettoværdi er ret ligetil:
Materielle værdier = Samlede aktiver - Samlede forpligtelser - Immaterielle aktiver
Dine forpligtelser er relativt nemme at kvantificere, da de repræsenterer alle dine udestående fordringer, og du modtager sandsynligvis månedlige udsagn eller påmindelser for dem. Disse udsagn er baseret på faktiske tal - ikke skøn - og viser præcis, hvad du skylder. Udfordringen er at korrekt bestemme værdien af dine aktiver. For at beregne din materielle netto værdi skal du først bestemme dine samlede aktiver, samlede forpligtelser og værdien af eventuelle immaterielle aktiver:
Samlede aktiver | Samlede forpligtelser | Værdi af immaterielle aktiver |
Likvide beholdninger < Investeringer Fast ejendom Personlig ejendom Sikrede passiver - auto-, realkredit-, boliglån og lignende. | Usikrede forpligtelser - kreditkort, medicinske, studerendes og personlige lån, skatter mv. Goodwill | Patenter Varemærker Intellektuel ejendomsret Anden IP Når du har fastslået Værdien af disse immaterielle aktiver kan du bruge formlen til at bestemme din materielle nettoværdi. Et eksempel på regneark er vist nedenfor. |
Aktiver
Nuværende værdi | Forpligtelser | Beløb | Kontanter og kontantekvivalenter |
Sikrede forpligtelser | Deponeringsbeviser | ||
Auto lån | Konto | ||
Egenkapital Linje | Pengeudlån | ||
Månedslån | Fondsbidrag | ||
Hypotek | Opsparingskonto | ||
Lejeudlån | Skatkammerbeviser | ||
2 | nd Boliglån < Investeringer Usikrede forpligtelser | ||
Annuiteter | Kreditkortgæld | ||
Obligationer | Medregningskasse | ||
Livsforsikring kontantværdi | Personlige lån | ||
Fondsbidrag | Studielån < Pensioner | ||
Forfaldne skatter | Andre gældsforpligtelser | ||
Aktier | Samlede forpligtelser | ||
Fast ejendom | Primærbolig | ||
Andet hjem | |||
Immaterielle aktiver < Udlejningsejendomme | |||
Ophavsret | |||
Både | |||
Goodwill | Intellektuel ejendomsret | ||
Personlig ejendom | Patenter | ||
Samleobjekter | Varemærker | ||
Boligudstyr | |||
Smykker | Samlede immaterielle aktiver | ||
Køretøjer | Samlede aktiver | ||
Samlede aktiver | |||
- Til tal Forpligtelser | - Samlede immaterielle aktiver | ||
Materielle værdier | |||
Den nederste linje | |||
Din materielle netto værdi er lig med værdien af alle dine aktiver minus eventuelle forpligtelser og immaterielle aktiver, herunder ophavsret, goodwill, intellektuel ejendomsret, patenter og varemærker. Mens en standard nettoværdiberegning (aktiver - passiver) er tilstrækkelig for de fleste individer, kan de, der besidder immaterielle aktiver, kræve at beregne deres materielle nettoværdi for at tilfredsstille en långivers krav til et personligt eller mindre lån. Som med enhver nettoværdiberegning er det vigtigt at placere nøjagtige værdier på aktiver. Mange personer og virksomheder foretrækker at søge råd fra kvalificerede fagfolk, når de vurderer immaterielle aktiver. Hvis du vil spare tid, skal du bruge Investopedias gratis Net Worth Tracker til at beregne, analysere og registrere din nettoværdi. | |||
Finde og beholde kunder med høj nettoværdiFind high-net-worth klienter er kun begyndelsen på processen med at rådgive sådanne personer. Når du har fundet dem, skal du finde måder at bevare dem på. Aktiver, der øger din nettoværdiDit hjem, ejendomme og køretøjer kan alle øge din nettoværdi. Hvad er fælles faktorer, der sænker din nettoværdi?Nettoværdien bestemmes ved at beregne finansielle aktiver i forhold til forpligtelser. Efterhånden som passiverne stiger i forhold til aktiverne sænkes nettoværdien. |