En begrænset form for fleksibel udgiftsordning eller konto (FSA eller LPFSA med begrænset formål) er en særlig type FSA, som du kan bruge, når du har en sundhedsopsparingskonto (HSA).

Normalt giver IRS dig mulighed for at have enten en HSA eller en FSA, men ikke begge. Du kan dog have en HSA og en LPFSA, hvis din arbejdsgiver tillader det. Du kan bruge din LPFSA til at betale for visioner og tandpleje, før du opfylder din forsikringsaftale. I nogle tilfælde kan du også bruge den til regelmæssigt kvalificerede lægeudgifter, når du opfylder din fradragsberettigede, afhængigt af hvilke regler din arbejdsgiver har etableret for LPFSA'er.

Lad os tage et mere detaljeret kig på, hvor begrænsede formål FSA'er arbejder. (Hvis du ikke er forsikret via din arbejdsgiver, skal du lære mere om Køb privat sygesikring. )

Hvad er en LPFSA?

Når du har en HSA, kan du ikke bruge en regelmæssig FSA. Som en påmindelse giver en almindelig fleksibel udgiftskonto dig mulighed for at betale for kvalificerede lægeudgifter, herunder dental- og visomkostninger. En FSA med begrænset omfang giver dig mulighed for at bruge førskat dollars til at betale for kvalificerede udgifter til tandpleje og syn, såsom tandpleje, fyldstoffer, synsprøver, kontaktlinser, linseløsning / rengøringsmiddel og receptbriller. Det giver dig også mulighed for at bruge førskat dollars til at betale for forebyggende plejeudgifter, som din sundhed plan ikke dækker - men disse udgifter skal være minimale, da den økonomiske omsorgslov kræver, at forsikringsselskaberne dækker mange tjenester, før du møder din fradragsberettigede og uden at spørge Du skal betale medforsikring, så længe du bruger netudbydere.

Du kan kun bruge en LPFSA til at betale for enhver kvalificeret medicinsk udgift, når du opfylder din sygesikringsfradrag, og kun hvis din arbejdsgiver har oprettet sin plan om at tillade denne brug af LPFSA-midler. Desuden er LPFSA'er, ligesom FSA'er, kun tilgængelige for dig, hvis din arbejdsgiver tilbyder dem; Du kan ikke åbne en konto alene. I henhold til føderal lovgivning har begge også et årligt bidragsgrænse på $ 2, 550 for 2016; Beløbet hæves normalt hvert år for at tage højde for inflationen. Arbejdsgiverne kan dog vælge at lægge en lavere grænse for bidrag.

<399> Hvordan en LPFSA supplerer din HSA

Mens du ikke kan bruge din LPFSA-saldo til at betale for kvalificerede lægeudgifter, der ikke er tand- eller synskost, kan du

kan brug din HSA balance til at betale for disse udgifter. Ligesom en LPFSA har en HSA den fordel at lade dig bidrage før skat dollars, så det er en god måde at gøre dine out-of-pocket medicinske udgifter mere overkommelige. Selvom din arbejdsgiver vil trække dine LPFSA-bidrag i lige beløb fra hver lønseddel i løbet af året, er hele saldoen tilgængelig for dig i begyndelsen af ​​året.Det samme gælder ikke for din HSA-saldo, som kun bliver tilgængelig, da midlerne er deponeret. For at bruge de midler, du har bidraget til din LPFSA, giver din planadministrator dig et betalingskort, lad du anmode om refusion med check eller direkte indbetaling ved at indsende et ansøgningsskema - eller begge dele.

Hvor meget der skal bidrage til din LPFSA

Du bør nøje overveje, hvor meget der skal bidrage til din LPFSA. Lad os sige, at din arbejdsgiver plan kun giver dig mulighed for at bruge den til kvalificerede udgifter til tandpleje og syn. Se over dine out-of-pocket tand- og synskostnader fra det sidste år eller to, se hvilke der anses kvalificerede ved hjælp af arbejdsgiverens resuméplan, og brug derefter disse oplysninger til at oprette en liste over dine forventede kvalificerede tand- og synskostnader for kommende år.

Din liste over de foregående års udgifter kan se sådan ud:

Tandpleje nr. 1: $ 0 (100% dækket af forsikring som forebyggende tjeneste)

Tandrensning nr. 2: $ 0 (100% dækket af forsikring som forebyggende tjeneste)

Fuldt sæt dental røntgenstråler: $ 0 (100% dækket af forsikring som forebyggende tjeneste)

To sammensatte fyldninger: $ 100 hver, $ 200 i alt (50% dækket af forsikring)

Øjenundersøgelse: $ 50 (80% dækket af forsikring, du betaler ekstra for kontakt og briller)

Korrektionsbriller: $ 200 (ikke dækket af forsikring)

Solbriller på recept: $ 150 (ikke dækket af forsikring) < Kontaktlinser: $ 100 (ikke dækket af forsikring)

Korrekt øjendråber: $ 20 (80% dækket af forsikring)

I alt: $ 720

Du ved det næste år, vil du igen have to tandrensninger og et komplet sæt af røntgenbilleder. Du forventer ikke nogen fyldninger, da du har gode tænder og sjældent har brug for tandarbejde. Du får din årlige øjenundersøgelse, og du har brug for et års kontaktlinser, men du behøver ikke nye briller eller solbriller, da du lige har fået dem, og de ordinerede øjendråber var for en øjeninfektion, som du ikke gør Forvent at komme tilbage. Hverken din tandlæge eller din øjenlæge har givet dig grund til at tro på, at du har brug for noget ud over det kommende år.

Konservativt kan du derfor bidrage med $ 720 til din LPFSA og være temmelig sikker på at du vil bruge hele balancen. Hvis du ønsker at tage en chance for at have nogle ekstra penge til at dække noget, du ikke forventer, kan du bidrage med et andet par hundrede dollars.

Læg ikke bare for meget

Du vil ikke overbetale til din LPFSA, fordi du som en regelmæssig FSA mister ubrugte saldi ved eller kort efter årets udgang. Nogle planer giver dig mulighed for at rulle over op til $ 500 for det følgende planår; hvis det er tilfældet med din plan i dette eksempel kan du sikkert bidrage med $ 1, 220. Andre planer kan have en to og en halv måned grace periode i begyndelsen af ​​det følgende år for at lade dig afslutte at bruge den tidligere årets balance. En plan vil imidlertid ikke have både en overgangsbestemmelse og en frist, og det kan heller ikke have.(For relateret læsning, se

4 grunde til at bruge dine fordele inden årets udgang

.) Den eneste gode nyhed om ubrugte saldi, du taber, er, at du taber dollars før skat. Hvis du er i den 25% føderale skatkonsol, betyder det, at du mister det tilsvarende beløb på $ 75, som du kunne have fået i hjemmet til at betale for hver $ 100 du overbetalt til din LPFSA. Når det er sagt, hvis du kun har overbetalt en lille mængde, kan du måske bruge det ved at købe et ekstra par briller, forudindkøb næste års kontaktlinser, købe ekstra kontaktlinser eller foretage andre kvalificerede indkøb. Måske behøver du virkelig ikke et andet par briller, men at have dem er bedre end bare at smide de penge væk. (For mere om dette emne læs Sammenligning af sundhedsbesparelser og fleksible udgiftsregnskaber

.) Hvis din arbejdsgiver's LPFSA giver dig mulighed for at bruge balancen på enhver kvalificeret medicinsk udgift, når du har mødt din fradragsberettigede, beregningen bliver lidt mere kompliceret. Igen vil du se på dine medicinske udgifter for det sidste år eller to. Gør de udgifter, du sandsynligvis vil pådrage sig næste år, mere end din fradragsberettigede? Lad os f.eks. Sige, at din høje fradragsberettigede sygesikringsplan har en fradragsret på $ 3 000, og dine forventede udgifter til medicinsk behandling er $ 3 500. Hvis det er tilfældet, vil du måske gerne bidrage med yderligere $ 500 til din LPFSA ud over visionen og dental udgifter og enhver pude du allerede har beregnet. Bundlinjen

Begrænset formål FSA'er er en fantastisk måde at reducere tandpleje, vision og undertiden andre kvalificerede lægeudgifter, når du har en sundhedsopsparingskonto. Disse ordninger betyder, at du ikke behøver helt at give fordelene ved en fleksibel udgiftskonto, når du har en HSA.

Læs din arbejdsgivers resuméplanbeskrivelse for at sikre dig, at du ved, hvad du kan bruge LPFSA-midler til, og om det har en overgangsbestemmelse eller frist. Så gør matematikken for at sikre dig, at du bidrager nok til at maksimere dine skattebesparelser uden at bidrage mere, end du vil kunne bruge i løbet af året. (For relateret læsning, se

Sådan bruger du din HSA til pensionering

.)