Hvis en person ændrer en i det væsentlige lige periodisk betaling (SEPP), herunder at ophøre med SEPP før afslutningen af den gældende SEPP-periode eller øger eller formindsker den krævede mængde på en måde, der ikke er tilladt I henhold til reglerne forfalder alle de 10% straf (tillægsafgift), der frafalder i henhold til regel 72 (t). I henhold til IRC 72 (t) (4) gælder renten også for disse beløb. Betalinger, der opstår efter SEPP'en er blevet ændret, vil blive behandlet som regelmæssige udlodninger, der er omfattet af den 10% tillægsafgift, medmindre en undtagelse gælder.
Der er dog flere undtagelser fra ændringsreglerne. For eksempel kan en person reducere sit eller hendes SEPP-beløb ved at lave en engangsafbryder fra amortiserings- eller annuiteringsmetoden til den nødvendige minimumsfordelingsmetode (RMD). Enkeltpersoner bør tjekke deres skattemæssige fagfolk for at afgøre, om der er sket en ændring.
For yderligere læsning, se Regler om væsentlig lige periodisk betaling , At træffe straksfrie udbetalinger fra din IRA og Undgå IRS-sanktioner på dine IRA-aktiver .
Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby (Kontakt Denise)
Jeg modtager penge fra en QDRO henrettet i henhold til min skilsmisse. Jeg vil gerne tage en del af pengene som en fordeling til at betale for et nyt hjem. Hvad er skattemæssige konsekvenser af at gøre dette?
Der er flere spørgsmål at overveje: Den tidlige distributionsstraf - Aktiver fordelt på en kvalificeret plan i overensstemmelse med en kvalificeret indenrigsrelateret rækkefølge (QDRO) er undtaget fra straffen på 10% for tidlig distribution. Hvis du straks bruger en del af aktiverne, kan det være praktisk ikke at rulle over den del af aktiverne til en IRA.
Hvis jeg har ret i henhold til min skilsmisseerklæring til en procentdel af min tidligere ægtefælles IRA, hvordan kan jeg modtage aktiverne på grund af mig ind i min egen IRA uden at blive beskattet? Vil han blive beskattet, når han overfører? Vil de penge, han måtte betale i skat,
For at få din del af IRA-aktiverne overført til dig (dvs. til dit navn), skal du kontakte din mands IRA-depotbank / trustee og give dem en kopi af skilsmisse dekret. Sørg for at spørge indehaveren om andre dokumentationskrav.
Jeg er i det andet år, hvor jeg tager SEPP-distributioner fra min IRA. Kan jeg overføre nogle af midlerne til en ny IRA med forskellige investeringsmuligheder?
Den seneste vejledning udstedt af IRS og Treasury Department er Revenue Ruling 2002-62. Der er en vis uenighed i feltet om definitionen af konto, da den vedrører "ændringer i kontosaldo" i denne dom, og begge sider gør overbevisende argumenter.