Det afhænger. Generelt ændrer skilsmisse ikke en modtagerens betegnelse effektivt, medmindre skilsmisseafgørelsen indeholder bestemmelser om at ændre modtageren. Det kan hævdes, at den enkelte pensionskonto (IRA) ejer ønsker, at den tidligere ægtefælle skal forblive modtageren af denne IRA. Medmindre en retsafgørelse angiver andet, kan den tidligere ægtefælle være berettiget til at modtage aktiverne, hvis han eller hun er på listen på tidspunktet for IRA-ejerens død.
Dette kan ikke være tilfældet, hvis IRA-ejeren er bosat i en fællesskabs- eller civilstandsstat. Disse stater omfatter Arizona, Californien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington og Wisconsin. Hvis IRA-ejeren har opholdt sig i en af disse stater og ikke hedder hans eller hendes nuværende ægtefælle som eneste primære modtager, kan betegnelsen måske ikke være gyldig, hvis den nuværende ægtefælle ikke accepterede en sådan betegnelse. Bemærk dog, at den efterlevende ægtefælles ret til IRA-aktiver i et samfunds- eller ægteskabsspørgsmål kan begrænses til det, der er defineret (ved statslov) som samfundsmæssig eller civilretlig ejendom, og selv da kan den begrænses til en procentdel af beløbet . For eksempel definerer nogle stater kampsport som det, der tjenes under ægteskabet, og begrænser ægtefællens ret til 50% af den ægteskabelige ejendom.
Det er en almindelig begivenhed for en IRA-ejer at dø, fordi han ikke har ændret en modtagerbetegnelse efter skilsmisse. Nogle overlevende ægtefæller har taget sagen for retten, fordi de følte, at de skulle være den udpegede modtager (om end ikke udpeget af IRA-ejeren). Hvis en sådan tvist opstår, vil IRA-depotbanken holde fast / fryse på IRA-aktiverne og afventer en dom fra retten. Depotloven vil generelt overholde domstolens afgørelse.
I mangel af meddelelse af enhver tvist vil IRA-depotbanken betale aktiverne til modtageren på rekord på tidspunktet for IRA-ejerens død.
For at læse flere artikler om skilsmisse og økonomi, se Ægteskab, skilsmisse og den stiplede linje , At få skilsmisse? Forstå reglerne for opdeling af planaktiver og Bygg en mur omkring dine aktiver .
Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby. (Kontakt Denise)
Hvis jeg har ret i henhold til min skilsmisseerklæring til en procentdel af min tidligere ægtefælles IRA, hvordan kan jeg modtage aktiverne på grund af mig ind i min egen IRA uden at blive beskattet? Vil han blive beskattet, når han overfører? Vil de penge, han måtte betale i skat,
For at få din del af IRA-aktiverne overført til dig (dvs. til dit navn), skal du kontakte din mands IRA-depotbank / trustee og give dem en kopi af skilsmisse dekret. Sørg for at spørge indehaveren om andre dokumentationskrav.
Gælder femårsreglen, hvis en ikke-ægtefælle arver en IRA efter den krævede startdato, og den krævede minimumsfordeling ikke er opfyldt i dødsåret?
Femårsreglen gælder kun, når IRA-ejeren dør før den krævede startdato (RBD). Hvis IRA-ejeren dør efter RBD og ikke opfylder den krævede minimumsfordeling (RMD) for dødsåret, skal modtageren opfylde RMD på den afdødes vegne.
Min ægtefælle er den primære modtager af min IRA. Jeg har også en betinget modtager. Kan min ægtefælle stadig overføre mine IRA-aktiver skattefri til sin egen IRA?
En ægtefælle, som er den eneste primære modtager af en IRA, kan altid behandle IRA som sin egen. Den betingede modtager på en IRA tages aldrig i betragtning, medmindre den primære modtager forudindfører IRA-ejeren, eller den primære støttemodtager fraskriver aktiverne.