Trinvis, aktier og obligationer - alternative investeringer bliver et stadig mere populært valg for dem, der søger at investere deres pensionsplanaktiver. Disse ikke-traditionelle investeringsvogne spænder fra de velkendte - for eksempel selskaber med begrænset ansvar - til de ikke så almindelige som ejendomsinvesteringer. Uanset hvilken form disse investeringer tager, forbliver visse regler og bestemmelser konstant. For IRA'er kan manglende overholdelse af disse regler og regler føre til tab af skattefordelte status for IRA-aktiver. Læs videre for et højt overblik over disse regler samt nogle andre punkter, du bør huske på, når du overvejer alternative former for investering for dine IRA-aktiver.

Hvad er det?
En alternativ investering er i almindelighed nogen anden investering end de traditionelle investeringer som børsnoterede aktier, obligationer og fonde. Den egentlige definition af alternative investeringer varierer mellem finansielle institutioner og investorer, men det omfatter generelt hedgefonde, fast ejendom, venturekapital og derivater. Mange finansielle institutioner, der letter disse investeringer, foretager hyppige anmeldelser og analyser for at afgøre, om de skal øge deres liste over alternative investeringstilbud. Derfor, hvis din finansielle institution ikke tillader den type investering, du er interesseret i i dag, bør du checke tilbage på et senere tidspunkt, fordi tingene kan ændre sig.

Måling af risikoen

Begrænsning af tab
Investeringsfagfolk begrænser typisk deres anbefalinger til alternative investeringer til akkrediterede investorer, fordi disse investorer har en tendens til at have en højere risikotolerance. Alligevel anbefaler fagfolk normalt, at investeringer i sådanne aktiver begrænses til højst 10% af investorens portefølje. Denne begrænsning hjælper med at sikre, at eventuelle tab er begrænsede, samtidig med at investoren kan dele i enhver fortjeneste.

Undgå forbudte transaktioner
Denne nye investeringsudvikling har mange, der søger at investere deres pensionsaktiver i deres egen ejendom eller ejendom, hvor de har fælles ejerskab. Men det gamle ordsprog "du kan ikke have din kage og spise det også" ringer sandt i de fleste tilfælde involverer ikke-traditionelle investeringer for IRA'er og andre pensionsordninger, fordi en sådan praksis kan medføre, at en forbudt transaktion finder sted. Som sådan skal investorer og dem, der rådgiver dem, være forsigtige for at sikre overholdelse af gældende regler.

En forbudt transaktion opstår, når IRA deltager i visse transaktioner med IRA-ejeren eller en anden diskvalificeret person. Til disse formål omfatter en diskvalificeret person følgende:

IRA-ejeren IRA-ejerens ægtefælle IRA-ejerens forfader IRA-ejerens lineal-efterkommer > Ægtefæller til IRA-ejerens lineære efterkommer (e) investeringsrådgivere IRA-depot eller kurator visse enheder, hvor IRA-ejeren ejer mindst 50% renter, såsom et selskab, partnerskab eller tillid Ikke alle transaktioner mellem en diskvalificeret person og IRA vil resultere i en forbudt transaktion.En liste er angivet i skatkoden for at sikre, at skatteyderne er opmærksomme på, hvad der udgør en forbudt transaktion. Skattekoden fastslår, at en diskvalificeret person anses for at have indgået en forbudt transaktion med en IRA, hvis nogen af ​​følgende opstår:

et salg eller udveksling eller leasing af en ejendom forekommer mellem IRA og en diskvalificeret person;

Der er udlån af penge eller anden kreditforlængelse mellem IRA og en diskvalificeret person; der er indretning af varer, tjenesteydelser eller faciliteter mellem IRA og en diskvalificeret person; aktiverne overføres til - eller anvendes af eller til fordel for - en diskvalificeret person; enhver handling foretaget af en diskvalificeret person, der er en fiduciary, hvor fiduciary handler med IRA's indkomst eller aktiver for egen regning eller for egen regning eller modtagelse af enhver vederlag for hans eller hendes egen personlige konto af enhver diskvalificeret person, der er fiduciary fra enhver part, der beskæftiger sig med planen i forbindelse med en transaktion, der involverer planens indkomst eller aktiver. Hvis dine IRA-aktiver er involveret i en forbudt transaktion, kan det medføre, at IRA behandles som en distribution til dig, IRA-ejeren, fra den første dag i det år, hvor den forbudte transaktion opstår. Lad os se på et eksempel.

Eksempel

Jim og Jane Savvy vil investere i timeshare i Jamaica. Deres forskning viser, at de ikke kun kunne tjene penge ved at leje ejendommen til andre, men også spare på ferieudgifter ved at bruge ejendommen i stedet for at bo på hoteller, når de ferier i Jamaica. Jim beslutter at bruge $ 100.000 af hans $ 1 million IRA balance til at investere i timeshare. Jim er en diskvalificeret person, fordi han ejer IRA. Da timeshare er beregnet til Jims personlige brug, anses brug af aktiver fra hans IRA for at investere i timeshare som en forbudt transaktion. Som følge af denne transaktion behandles hele værdien af Jims IRA fra 1. januar i år som blevet distribueret til Jim. Hvis ejendommen ikke var blevet brugt af en diskvalificeret person (Jim), ville investeringen meget sandsynligt have været acceptabel for Jims IRA. I nogle tilfælde er straffen begrænset til det beløb, der er investeret i den forbudte transaktion. Disse omfatter investeringer i IRA aktiver i livsforsikring og samleobjekter. Til dette formål omfatter samleobjekter kunstværker, tæpper, antikviteter, metaller, ædelstene, frimærker, mønter, alkoholholdige drikkevarer og visse andre materielle personlige ejendele. *

* Bemærk:

Der er undtagelser fra denne regel. Din IRA kan investere i en, en halv, en fjerdedel eller en tiendedel ounce amerikanske guldmønter eller en ounce sølvmønter prydet af finansministeriet. Det kan også investere i visse platinmønter og visse guld-, sølv-, palladium- og platinobuller (se IRS-publikation 590 på IRS-webstedet ). Komplekse regler

Det kan være en kompliceret proces at afgøre, om en investering kan resultere i en forbudt transaktion.At regne ud dette kræver normalt hjælp fra en kompetent skat eller ERISA advokat. Faktisk er der nogle tilfælde, hvor der er ydet undtagelser fra Department of Labor (DOL): disse benævnes "undtagelser fra forbud mod transaktionsklasser" (PTCE). På den anden side har der været tilfælde, hvor DOL fastslog, at nogle investeringer var forbudte transaktioner, da skattefagfolk tænkte ellers. For at sikre, at der træffes en korrekt beslutning om sådanne investeringer, bør investorer søge bistand fra en skattefaglig med erfaring inden for området.
Fortsæt på egen risiko

Finansielle institutioner, der tilbyder alternative investeringer, implementerer typisk politikker og procedurer for at beskytte sig mod ansvar. For eksempel kan en investor være forpligtet til at underskrive det såkaldte "skadesløsholdelse og uoverensstemmelsesaftale", idet han ved at acceptere, at finansinstituttet påtager sig intet ansvar for eventuelle tab af investor. Proceduren kan også kræve en certificering fra investoren om, at han eller hun har konsulteret juridisk rådgiver vedrørende investeringerne, og at han eller hun ikke er diskvalificeret. Derfor skal eventuelle tab, der opstår som følge af disse alternative investeringer, bæres fuldt ud af din IRA.
Konklusion

Så er du en af ​​de investorer, der ikke længere er tilfredse med at vente på afkast på traditionelle investeringer som børsnoterede aktier, obligationer og fonde? Hvis du vil undersøge muligheden for at placere dine pensionskasser i alternative investeringer, skal du grundigt undersøge disse investeringer på toppen af ​​din investerende "to-do" liste. Ud over at undersøge, hvilke finansielle institutioner der tillader disse investeringer, skal du også få professionel assistance for at sikre, at investeringerne ikke resulterer i sanktioner og tab af skattefordelede status for IRA-aktiver.
For at lære mere, se

Fordele og ulemper ved alternative investeringer , Konsekvenser, der opstår ved ikke at overholde IRA'er og Grundlæggende om pensionsplanlægning .