a:

A 401 (k) er en kvalificeret pensionsplan. Kvalificerede pensionsordninger skal opfylde IRS krav til både opsætning og drift. De falder i to kategorier: bidragsbaserede og ydelsesbaserede ydelser. I en ydelsesbaseret plan har arbejdsgiveren forpligtet sig til at yde medarbejderen en særlig udbetaling uanset arbejdsgiverens investeringer. Et eksempel på en ydelsesbaseret pensionsordning er en pension. En ydelsesbaseret pensionsordning indebærer byrden for at generere aktiverne på grund af medarbejderen ved pensionering fast på arbejdsgiveren.

I en bidragsbaseret pensionsordning er medarbejderen forpligtet til at bidrage tilstrækkeligt til pensionsplanen til at sikre tilstrækkelige aktiver ved pensionering. De mest almindelige bidragsbaserede ordninger er 401 (k), 403 (b) og IRA.

Uanset hvilken type bidragsbidragskonto der er, er der en række begrænsninger på kontoen. Disse begrænsninger omfatter den type investeringer, der kan foretages, idet fonde og pengemarkedsregnskaber er de mest almindelige. Andre begrænsninger vedrører, når midlerne kan frigives uden straf. Generelt skal eventuelle tilbagekøb af midler forud for 59. 5 års alder opfylde strenge IRS-krav og straffes med 10% punktafgift ud over indkomstskat. Nogle arbejdsgivere tillader kortsigtede lån med regelmæssige betalinger og renter, der tilbagebetales til kontoen, men det er ikke et krav på en 401 (k) for en arbejdsgiver at tillade denne type lån. 401 (k) planer kræver, at kontohaveren begynder at fordele midler fra hans eller hendes konto, når han eller hun når 70 år og 5 år.